雇主工具 · 2026 纳税年度
加拿大 HSA 税务节省计算器
对比同一笔医疗费用通过薪资发放与通过健康消费账户 (HSA) 报销的成本差异，按 2026 年联邦与省级合并边际税率计算。
- 全部 10 个省和 3 个地区
- 已验证的 2026 边际税率
- 无需注册，无需邮箱
通过薪资或奖金
- 税后到手金额
- CA$15,000
- 按 29.65% 计算的所得税
- CA$6,322
薪资方案总成本CA$21,322
通过 HSA
- 已报销医疗费用
- CA$15,000
- 理赔管理费 (10%)
- CA$1,500
HSA 总成本CA$16,500
预计年度节省金额
CA$4,822
比通过薪资承担相同费用节省 22.62%。
每位员工每年 CA$482。
按 29.65% 的联邦与省级合并边际税率计算，即 2026 年应税收入为 CA$85,000 时的税率，代表该收入区间的典型水平。您的实际税率可能有所不同。
计算逻辑
对比是如何计算的
01
税收加成
若要让员工通过薪资拿到税后 $1,000，雇主必须支付 $1,000 加上从中扣除的所得税。按 40% 的边际税率计算，这意味着雇主大约需要支付 $1,667。
02
通过 HSA 报销
同样一笔 $1,000 的费用通过 HSA 报销时，成本为 $1,000 加上理赔管理费。根据 CRA 私人健康服务计划 (PHSP) 规则，员工可全额免税领取该笔款项。
03
比较总成本
两种方式均属可抵扣的商业费用，因此差异纯粹在于成本本身：薪资方案耗费的税款，对比 HSA 方案收取的固定费用。
前提假设
本估算包含的内容
- 012026 纳税年度。税率为联邦与省或地区合并后的一般收入边际税率，并在适用情况下计入附加税及基本个人金额递减的影响。每个收入区间均采用一个代表性收入水平对应的税率，而非您的确切税率。
- 02CPP 和 EI 在两种方案中均未计入。若加上雇主薪资税供款，薪资方案的成本将进一步上升，因此本估算结果偏保守。
- 03两种方式均视为完全可抵扣的商业费用，因此本对比呈现的是雇主税前支出。根据 CRA PHSP 规则，HSA 报销款以免税方式发放给员工。
- 04HSA 方案已计入 NuvioLife 的理赔管理费，若使用商业版方案，还包含按员工计算的月度订阅费。不再计入其他平台费用。
- 05魁北克省将雇主向 PHSP 缴纳的款项视为省级所得税的应税福利。本计算器未纳入该因素，因此魁北克省的计算结果会略有高估。
- 06计算中对每位员工采用统一的医疗支出金额。若团队内部支出差异较大，可按分组分别运行计算器。
税率已于 2026-07-14 验证，来源如下： TaxTips.ca 2026 marginal tax rate tables · CRA federal income tax rates
本计算器提供的是估算结果，并非税务或会计建议。在调整薪酬结构前，请与您的会计师核实具体数字。
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