NuvioLife
2026 CRA ਅਨੁਪਾਲਣ ਗਾਈਡ

CRA Health Spending Account ਨਿਯਮ

ਕੈਨੇਡਾ ਰੈਵੇਨਿਊ ਏਜੰਸੀ Health Spending Accounts ਬਾਰੇ ਜੋ ਕੁਝ ਕਹਿੰਦੀ ਹੈ, ਸਾਦੀ ਭਾਸ਼ਾ ਵਿੱਚ, ਹਰ ਨਿਯਮ Income Tax Act, CRA ਵਿਆਖਿਆ ਬੁਲੇਟਿਨਾਂ, ਅਤੇ ਅਸਲ canada.ca ਪੰਨਿਆਂ ਨਾਲ ਜੁੜਿਆ ਜੋ ਤੁਹਾਡਾ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਪੜ੍ਹਦਾ ਹੈ।

ਨਿਯਮਾਂ 'ਤੇ ਜਾਓ ↓NuvioLife ਪ੍ਰਾਈਸਿੰਗ ਦੇਖੋ →
  • 14 min ਪੜ੍ਹਾਈ
  • ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਮਾਲਕਾਂ, ਮਾਲਕ-ਆਪਰੇਟਰਾਂ, ਅਤੇ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟਾਂ ਲਈ
  • ਅੱਪਡੇਟ ਕੀਤਾ 2026-05-11

CRA ਅਸਲ ਵਿੱਚ Health Spending Account ਨੂੰ ਕੀ ਕਹਿੰਦੀ ਹੈ

TL;DR: CRA ਕੋਲ "HSA" ਨਾਮਕ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਮਾਲਕ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਜਿਸਨੂੰ Health Spending Account ਕਹਿੰਦੇ ਹਨ, ਉਹ CRA ਦੀਆਂ ਨਜ਼ਰਾਂ ਵਿੱਚ Income Tax Act ਦੀ ਉਪਧਾਰਾ 248(1) ਅਧੀਨ ਇੱਕ Private Health Services Plan (PHSP) ਹੈ।

Income Tax Act ਵਿੱਚ "Health Spending Account" ਦੀ ਕੋਈ ਐਂਟਰੀ ਨਹੀਂ ਹੈ। "HSA" ਇੱਕ ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਨਾਮ ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ ਕਾਨੂੰਨ Private Health Services Plan, ਜਾਂ PHSP ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਮਾਲਕਾਂ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ HSA ਤੋਂ ਮਿਲਣ ਵਾਲਾ ਹਰ ਟੈਕਸ ਲਾਭ ਇੱਕ ਸਰੋਤ ਤੋਂ ਆਉਂਦਾ ਹੈ: Income Tax Act ਦੀ ਉਪਧਾਰਾ 248(1) ਵਿੱਚ PHSP ਨਿਯਮ ਅਤੇ Interpretation Bulletin IT-339R2 ਵਿੱਚ CRA ਦੀ ਪ੍ਰਬੰਧਕੀ ਸਥਿਤੀ।

ਉਨ੍ਹਾਂ ਨਿਯਮਾਂ ਅਧੀਨ PHSP ਜਾਂ (a) ਹਸਪਤਾਲ ਜਾਂ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚਿਆਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਬੀਮਾ ਇਕਰਾਰਨਾਮਾ ਹੈ, ਜਾਂ (b) ਇੱਕ ਸਵੈ-ਬੀਮਿਤ ਪ੍ਰਬੰਧ ਜੋ CRA ਦੇ ਪੰਜ-ਤੱਤ "ਬੀਮੇ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਤੀ" ਟੈਸਟ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਕੈਨੇਡਾ ਵਿੱਚ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਆਧੁਨਿਕ HSAs, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚ NuvioLife ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਬੰਧਿਤ ਵੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ, ਦੂਜੇ ਟੈਸਟ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਬਣਾਏ ਗਏ ਸਵੈ-ਬੀਮਿਤ ਪਲੈਨ ਹਨ।

IT-339R2 ਪੈਰੇ 3 ਵਿੱਚ ਟੈਸਟ ਸ਼ਬਦ-ਦਰ-ਸ਼ਬਦ ਦੱਸਿਆ ਗਿਆ ਹੈ: ਇੱਕ ਪਲੈਨ ਬੀਮੇ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਤੀ ਵਿੱਚ ਹੈ ਜਦੋਂ ਇਹ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ "(i) ਕਿਸੇ ਇੱਕ ਵਿਅਕਤੀ ਦਾ ਵਚਨ, (ii) ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਮੁਆਵਜ਼ਾ ਦੇਣ ਦਾ, (iii) ਇੱਕ ਸਹਿਮਤ ਵਿਚਾਰ ਲਈ, (iv) ਕਿਸੇ ਘਟਨਾ ਦੇ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਨੁਕਸਾਨ ਜਾਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਤੋਂ, (v) ਜਿਸਦਾ ਵਾਪਰਨਾ ਅਨਿਸ਼ਚਿਤ ਹੈ।" ਇਨ੍ਹਾਂ ਪੰਜਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਗੁਆਚ ਜਾਵੇ ਤਾਂ ਪਲੈਨ PHSP ਨਹੀਂ ਰਿਹਾ। ਸਾਰੇ ਪੰਜ ਪੂਰੇ ਕਰੋ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਲਾਭ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।

IT-339R2 ਪੈਰਾ 4 ਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ ਨੂੰ ਉਸੇ ਸੂਚੀ ਨਾਲ ਜੋੜਦਾ ਹੈ ਜੋ ਹਰ ਕੈਨੇਡੀਅਨ Medical Expense Tax Credit ਲਈ ਵਰਤਦਾ ਹੈ: ਕਵਰੇਜ "ਹਸਪਤਾਲ ਦੇਖਭਾਲ ਜਾਂ ਖਰਚੇ ਜਾਂ ਡਾਕਟਰੀ ਦੇਖਭਾਲ ਜਾਂ ਖਰਚੇ ਦੇ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਜੋ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਪਧਾਰਾ 118.2(2) ਦੇ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨਾਂ ਅਧੀਨ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ ਯੋਗ ਹੁੰਦੀ।" ਇਸ ਗਾਈਡ ਵਿੱਚ ਹੋਰ ਸਭ ਕੁਝ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੋ ਪੈਰਿਆਂ ਤੋਂ ਆਉਂਦਾ ਹੈ।

ਪੰਜ-ਤੱਤ ਟੈਸਟ, ਸਾਦੀ ਭਾਸ਼ਾ ਵਿੱਚ

  1. 01

    ਵਚਨ

    ਇੱਕ ਧਿਰ (ਮਾਲਕ ਜਾਂ ਪਲੈਨ ਸਪਾਂਸਰ) ਵੱਲੋਂ ਲਿਖਤੀ ਰਸਮੀ ਵਚਨਬੱਧਤਾ।

  2. 02

    ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਮੁਆਵਜ਼ਾ ਦੇਣ ਦਾ

    ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਹੋਏ ਨੁਕਸਾਨ ਦੀ ਭਰਪਾਈ ਕਰਨ ਦਾ ਵਾਅਦਾ।

  3. 03

    ਇੱਕ ਸਹਿਮਤ ਵਿਚਾਰ ਲਈ

    ਇੱਕ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਫੰਡਿੰਗ ਵਿਧੀ: ਯੋਗਦਾਨ, ਅਲਾਟਮੈਂਟ, ਜਾਂ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ।

  4. 04

    ਕਿਸੇ ਘਟਨਾ ਦੇ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਨੁਕਸਾਨ ਜਾਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਤੋਂ

    ITA s. 118.2(2) ਅਧੀਨ ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਡਾਕਟਰੀ ਜਾਂ ਹਸਪਤਾਲ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਕਵਰੇਜ।

  5. 05

    ਜਿਸਦਾ ਵਾਪਰਨਾ ਅਨਿਸ਼ਚਿਤ ਹੈ

    ਜੋਖਮ ਦਾ ਅਸਲ ਤੱਤ: ਮਾਲਕ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਨਹੀਂ ਜਾਣ ਸਕਦਾ ਕਿ ਕੌਣ ਕਲੇਮ ਕਰੇਗਾ ਜਾਂ ਕਿੰਨਾ। ਇਹ ਉਹ ਤੱਤ ਹੈ ਜਿਸ 'ਤੇ CRA ਅਕਸਰ ਉਦੋਂ ਭਰੋਸਾ ਕਰਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕੇਵਲ-ਮਾਲਕ ਪਲੈਨਾਂ ਨੂੰ ਅਯੋਗ ਠਹਿਰਾਉਂਦੀ ਹੈ।

ਤਿੰਨ ਸੈੱਟਅੱਪ ਰਾਹ

Health Spending Account ਸੈੱਟ ਕਰਨ ਲਈ ਕੌਣ ਯੋਗ ਹੈ

TL;DR: ਤਿੰਨ ਸੈੱਟਅੱਪ ਰਾਹ: ਆਰਮਜ਼-ਲੈਂਥ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਵਾਲੇ ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਕਾਰੋਬਾਰ, ਕੇਵਲ ਪਰਿਵਾਰਕ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਵਾਲੇ ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਕਾਰੋਬਾਰ, ਅਤੇ ਗੈਰ-ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਇੱਕਲੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ। ਹਰ ਰਾਹ ਦੇ ਆਪਣੇ CRA ਨਿਯਮ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਨਤੀਜੇ ਹਨ।

ਆਰਮਜ਼-ਲੈਂਥ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਵਾਲੇ ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਕਾਰੋਬਾਰ

ਇਹ ਸਭ ਤੋਂ ਸਾਫ਼ ਰਾਹ ਹੈ। ਜੇ ਕਿਸੇ ਕੈਨੇਡੀਅਨ-ਕੰਟਰੋਲਡ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ (CCPC) ਕੋਲ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਇੱਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਹੈ ਜੋ ਕੰਟਰੋਲਿੰਗ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨਾਲ ਖੂਨ, ਵਿਆਹ, ਸਾਂਝੇ-ਕਾਨੂੰਨ ਭਾਈਵਾਲੀ, ਜਾਂ ਗੋਦ ਲੈਣ ਨਾਲ ਸੰਬੰਧਿਤ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਤਾਂ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਇੱਕ PHSP ਸਪਾਂਸਰ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ ਜੋ ਮਾਲਕ-ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਸਮੇਤ ਸਾਰੇ ਯੋਗ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। CRA ਦਾ Folio S1-F5-C1 ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਇਨ੍ਹਾਂ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ "ਸੰਬੰਧਿਤ ਵਿਅਕਤੀ" ਕੀ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਭੁਗਤਾਨ ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਨਹੀਂ ਹਨ; ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਨੂੰ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ ਕੱਟਦੀ ਹੈ।

ਕੇਵਲ ਪਰਿਵਾਰਕ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਵਾਲੇ ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਕਾਰੋਬਾਰ

ਜਿਸ CCPC ਵਿੱਚ ਹਰ ਕਰਮਚਾਰੀ ਕੰਟਰੋਲਿੰਗ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕ ਨਾਲ ਸੰਬੰਧਿਤ ਹੈ, ਉਹ ਬਹੁਤ ਕਮਜ਼ੋਰ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਹੈ। 2022 CALU Roundtable (CRA ਦਸਤਾਵੇਜ਼ 2022-0928901C6) ਵਿੱਚ, CRA ਨੇ ਸਿੱਧੇ ਕਿਹਾ: "ਇੱਕਲੇ ਕਰਮਚਾਰੀ-ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕ ਅਤੇ ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰਾਂ ਲਈ ਸਥਾਪਿਤ ਸਵੈ-ਬੀਮਿਤ HSA ਸੰਭਾਵਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬੀਮੇ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਤੀ ਵਾਲਾ ਪਲੈਨ ਨਹੀਂ ਬਣੇਗਾ ਅਤੇ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ, PHSP ਵਜੋਂ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੋਵੇਗਾ।" ਹੱਲ ਜਾਂ ਤਾਂ (a) ਇੱਕ ਆਰਮਜ਼-ਲੈਂਥ ਕਰਮਚਾਰੀ ਰੱਖਣਾ ਅਤੇ ਪਲੈਨ ਉਨ੍ਹਾਂ ਤੱਕ ਵਧਾਉਣਾ ਹੈ, ਜਾਂ (b) ਸਵੈ-ਬੀਮੇ ਦੀ ਬਜਾਏ ਤੀਜੀ-ਧਿਰ ਦਾ ਬੀਮਾ ਪਲੈਨ ਖਰੀਦਣਾ ਹੈ। ਕੇਵਲ-ਪਰਿਵਾਰ ਸਵੈ-ਬੀਮਿਤ ਪਲੈਨ ਨੂੰ ਉਪਧਾਰਾ 15(1) ਅਧੀਨ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕ ਲਾਭ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਉਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸ ਲਗਦਾ ਹੈ।

ਗੈਰ-ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਇੱਕਲੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ

ਇੱਕਲੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ITA s. 20.01 ਅਧੀਨ ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ ਫਾਰਮ T2125 'ਤੇ "ਹੋਰ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ" ਅਧੀਨ PHSP ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਕੱਟਦੇ ਹਨ। ਦੋ ਸ਼ਰਤਾਂ ਹਨ: (1) ਤੁਸੀਂ ਕਾਰੋਬਾਰ ਵਿੱਚ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ ਲੱਗੇ ਹੋਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹੋ, ਅਤੇ (2) ਤੁਹਾਨੂੰ ਆਮਦਨ ਟੈਸਟ ਪਾਸ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ: ਜਾਂ ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਦਾ 50% ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਤੋਂ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਜਾਂ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਹੋਰ ਸਰੋਤਾਂ ਤੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਉਸ ਸਾਲ $10,000 ਜਾਂ ਘੱਟ ਹੈ। ਜੇ 50% ਤੋਂ ਘੱਟ ਪਲੈਨ ਮੈਂਬਰ ਆਰਮਜ਼-ਲੈਂਥ ਕਰਮਚਾਰੀ ਹਨ, ਤਾਂ ਕਟੌਤੀ ਪ੍ਰੋਪਰਾਈਟਰ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਸਾਂਝੇ-ਕਾਨੂੰਨ ਭਾਈਵਾਲ, ਅਤੇ ਹਰ ਬਾਲਗ ਨਿਰਭਰ (18 ਸਾਲ ਅਤੇ ਵੱਧ) ਲਈ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ $1,500, ਅਤੇ 18 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹਰ ਨਿਰਭਰ ਲਈ $750 ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਹੈ। ਇਹ ਸੀਮਾਵਾਂ CRA ਗਾਈਡ T4002 ਤੋਂ ਆਉਂਦੀਆਂ ਹਨ ਅਤੇ s. 20.01(3) ਦੇ 1998 ਵਿੱਤ ਵਿਭਾਗ ਦੇ ਤਕਨੀਕੀ ਨੋਟਾਂ ਤੋਂ ਉਤਪੰਨ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ; ਉਦੋਂ ਤੋਂ ਇੰਡੈਕਸ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ।

CRA ਦੀ 2019 "ਖਰੀਦਦਾਰ ਸਾਵਧਾਨ" ਸਲਾਹ

2019 ਵਿੱਚ CRA ਨੇ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਨੂੰ ਉਨ੍ਹਾਂ HSAs ਬਾਰੇ ਚੇਤਾਵਨੀ ਦਿੰਦੀ ਜਨਤਕ ਸਲਾਹ ਜਾਰੀ ਕੀਤੀ ਜੋ PHSP ਲੋੜਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ ਬੱਚਤ ਦਾ ਵਾਅਦਾ ਕਰਦੇ ਸਨ। ਸਭ ਤੋਂ ਆਮ ਖ਼ਤਰੇ ਦਾ ਸੰਕੇਤ: ਇੱਕਲੇ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਜਾਂ ਕੇਵਲ-ਪਰਿਵਾਰ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਲਈ ਮਾਰਕੀਟ ਕੀਤੇ ਪਲੈਨ ਜੋ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਕਟੌਤੀ ਵਜੋਂ ਦਰਸਾਏ ਗਏ ਨਿੱਜੀ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚੇ ਸਨ। ਜੇ ਕਿਸੇ ਪਲੈਨ ਵਿੱਚ ਜੋਖਮ ਦਾ ਉਚਿਤ ਤੱਤ ਅਤੇ ਮੁਆਵਜ਼ੇ ਦਾ ਅਸਲ ਵਚਨ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਹ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਭਾਵੇਂ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਇਸਨੂੰ ਕੁਝ ਵੀ ਕਹੇ।

ਟੈਕਸ ਵਿਧੀ

CRA HSA ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਅਤੇ ਭੁਗਤਾਨਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲਾਉਂਦੀ ਹੈ

TL;DR: ਤਿੰਨ ਵਰਗ, ਤਿੰਨ ਵੱਖਰੇ ਟੈਕਸ ਨਤੀਜੇ। ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਕੱਟਦਾ ਹੈ। ਕਰਮਚਾਰੀ ਭੁਗਤਾਨ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਮਾਲਕ-ਆਪਰੇਟਰ ਦੋਵਾਂ ਕਾਲਮਾਂ ਵਿੱਚ ਹੈ ਅਤੇ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਪੜ੍ਹਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ।

ਮਾਲਕ ਪੱਖ: ਕੱਟਣਯੋਗ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚਾ, ਭੁਗਤਾਨ 'ਤੇ ਕੋਈ GST ਨਹੀਂ

Private Health Services Plan ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ 'ਤੇ CRA ਦਾ ਪੇਰੋਲ ਪੰਨਾ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਜਦੋਂ ਪਲੈਨ ਸਾਰੀਆਂ PHSP ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕਰਦਾ ਹੈ, "ਅਦਾ ਕੀਤੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਨਹੀਂ ਹਨ।" ਯੋਗ PHSP ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਉਸ ਸਾਲ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਲਈ ਕੱਟਣਯੋਗ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਉਹ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਭੁਗਤਾਨ ਆਪਣੇ ਆਪ ਵਿੱਚ ਵਸਤੂਆਂ ਜਾਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਸਪਲਾਈ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ GST/HST ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ। ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੀ ਫ਼ੀਸ ਵੱਖਰਾ ਸਵਾਲ ਹੈ, ਜੋ ਹੇਠਾਂ ਦੱਸਿਆ ਗਿਆ ਹੈ।

ਕਰਮਚਾਰੀ ਪੱਖ: T4 ਬਾਕਸ 14 ਨਹੀਂ, ਨਿੱਜੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਕੋਈ ਅਸਰ ਨਹੀਂ

ਜਦੋਂ ਪਲੈਨ PHSP ਵਜੋਂ ਯੋਗ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ T4 ਦੇ ਬਾਕਸ 14 (ਰੋਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ) ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਆਉਂਦਾ। CRA ਦੀ T4130 ਮਾਲਕ ਗਾਈਡ ਕਹਿੰਦੀ ਹੈ ਕਿ PHSP ਭੁਗਤਾਨ "ਯੋਗ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚਾ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚੇ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਜੋਂ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ," ਅਤੇ ਮਾਲਕਾਂ ਨੂੰ ਹਦਾਇਤ ਦਿੰਦੀ ਹੈ: "ਇਹ ਰਕਮ ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਨਾ ਕਰੋ।" T4 ਕੋਡ 85 ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੁਆਰਾ ਅਦਾ ਕੀਤੇ PHSP ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਦੀ ਵਿਕਲਪਿਕ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲਈ ਮੌਜੂਦ ਹੈ; ਇਹ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਲਈ ਨਹੀਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ। ਭੁਗਤਾਨ ਗੈਰ-ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਹੈ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੀ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ।

ਮਾਲਕ-ਆਪਰੇਟਰ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਕੇਸ: ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕ ਲਾਭ ਅਤੇ METC

ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਮਾਲਕ-ਆਪਰੇਟਰ ਲਈ ਸਵਾਲ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਕਿਸ ਸਮਰੱਥਾ ਵਿੱਚ ਲਾਭ ਮਿਲਿਆ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਇਹ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਦੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਵਜੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤਾ ਅਤੇ ਪਲੈਨ ਆਰਮਜ਼-ਲੈਂਥ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਉਚਿਤ ਸ਼ਰਤਾਂ 'ਤੇ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਹੋਰ ਕਰਮਚਾਰੀ ਵਾਂਗੀ ਸਥਿਤੀ ਵਿੱਚ ਹੋ: ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਭੁਗਤਾਨ। ਜੇ CRA ਫੈਸਲਾ ਕਰਦੀ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਇਹ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕ ਵਜੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤਾ, ਤਾਂ ਰਕਮ ਉਪਧਾਰਾ 15(1) ਅਧੀਨ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ ਅਤੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਇਸਨੂੰ ਕਰਮਚਾਰੀ ਮੁਆਵਜ਼ੇ ਵਜੋਂ ਨਹੀਂ ਕੱਟ ਸਕਦੀ। 2022 CALU Roundtable ਪੁਸ਼ਟੀ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ CRA ਅਜੇ ਵੀ ਇਹ ਟੈਸਟ ਵਰਤਦੀ ਹੈ। ਇੱਕ ਹੋਰ ਸੀਮਾ: ਕੋਈ ਕਰਮਚਾਰੀ ਆਪਣੇ ਨਿੱਜੀ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ Medical Expense Tax Credit ਕੇਵਲ ਉਨ੍ਹਾਂ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜੋ ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੇ, ਨਾ ਕਿ ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਜੋ PHSP ਨੇ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੇ। ਇੱਕੋ ਖਰਚੇ ਲਈ ਦੋਵੇਂ ਤਰੀਕੇ ਵਰਤਣਾ ਮਨਾ ਹੈ।

ITA s. 118.2(2)

s. 118.2(2) ਅਧੀਨ ਕਿਹੜੇ ਖਰਚੇ ਯੋਗ ਹਨ

TL;DR: HSAs ਲਈ CRA ਦੀ ਯੋਗ-ਖਰਚੇ ਸੂਚੀ ਉਹੀ ਸੂਚੀ ਹੈ ਜੋ ਹਰ ਕੈਨੇਡੀਅਨ Medical Expense Tax Credit ਲਈ ਵਰਤਦਾ ਹੈ। ਮੁੱਖ ਹਵਾਲਾ canada.ca 'ਤੇ "ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚਿਆਂ ਦੇ ਵੇਰਵੇ" ਪੰਨਾ ਹੈ; ਇਸਨੂੰ ਬੁੱਕਮਾਰਕ ਕਰੋ।

IT-339R2 ਪੈਰਾ 4 PHSP ਕਵਰੇਜ ਨੂੰ Income Tax Act ਦੀ ਉਪਧਾਰਾ 118.2(2) ਨਾਲ ਜੋੜਦਾ ਹੈ। ਵਿਹਾਰਕ ਅਸਰ: ਕੋਈ ਵੀ ਖਰਚਾ ਜੋ Medical Expense Tax Credit (METC) ਲਈ ਯੋਗ ਹੋਵੇ, HSA ਭੁਗਤਾਨ ਲਈ ਵੀ ਯੋਗ ਹੈ, ਅਤੇ ਜੋ METC ਲਈ ਯੋਗ ਨਾ ਹੋਵੇ ਉਹ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਕੋਈ ਵੱਖਰੀ "HSA ਸੂਚੀ" ਨਹੀਂ ਹੈ।

ਕੁਝ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਲਈ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਧਿਆਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਯੋਗਤਾ ਸੰਦਰਭ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ: ਪੈਰਾਮੈਡੀਕਲ ਸੇਵਾਵਾਂ ਇਸ ਗੱਲ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ ਕਿ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ ਸੂਬੇ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ ਦਾ ਪੇਸ਼ਾ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ; ਨੁਸਖੇ ਵਾਲੀਆਂ ਦਵਾਈਆਂ ਕਿਸੇ ਡਾਕਟਰੀ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ ਦੁਆਰਾ ਦੱਸੀਆਂ ਅਤੇ ਫਾਰਮਾਸਿਸਟ ਦੁਆਰਾ ਦਰਜ ਹੋਣੀਆਂ ਚਾਹੀਦੀਆਂ ਹਨ; ਡਾਕਟਰੀ ਉਪਕਰਣ Regulation 5700 ਵਿੱਚ ਅਧਿਕਾਰਤ ਉਪਕਰਣਾਂ ਦੀ ਅਨੁਸੂਚੀ ਵਿੱਚ ਹੋਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ।

ਦੰਦਾਂ

ਕੇਵਲ ਰਸੀਦ, ਕੋਈ ਨੁਸਖਾ ਲੋੜੀਂਦਾ ਨਹੀਂ

  • ✓ਨਿਯਮਿਤ ਜਾਂਚ, ਸਫ਼ਾਈ, ਅਤੇ X-ਰੇ
  • ✓ਭਰਾਈ, ਦੰਦ ਕੱਢਣਾ, ਅਤੇ ਰੂਟ ਕੈਨਾਲ
  • ✓ਤਾਜ, ਬ੍ਰਿਜ, ਇਮਪਲਾਂਟ, ਅਤੇ ਨਕਲੀ ਦੰਦ
  • ✓ਦੰਦਾਂ ਦੀ ਸੇਧ (ਬ੍ਰੇਸ, ਕਲੀਅਰ ਅਲਾਈਨਰ)
  • ✓ਪੀਰੀਓਡੌਂਟਲ ਇਲਾਜ

ਅੱਖਾਂ

ਐਨਕਾਂ ਲਈ ਨੁਸਖਾ ਲੋੜੀਂਦਾ ਹੈ; LASIK ਲਈ ਨੁਸਖੇ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ

  • ✓ਨੁਸਖੇ ਵਾਲੀਆਂ ਐਨਕਾਂ ਅਤੇ ਫਰੇਮ
  • ✓ਕੌਂਟੈਕਟ ਲੈਂਸ ਅਤੇ ਸਾਮਾਨ
  • ✓ਲਾਇਸੰਸਸ਼ੁਦਾ ਅੱਖਾਂ ਦੇ ਡਾਕਟਰ ਦੁਆਰਾ ਅੱਖਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ
  • ✓ਲੇਜ਼ਰ ਸੁਧਾਰਾਤਮਕ ਸਰਜਰੀ (LASIK, PRK, SMILE)

ਨੁਸਖੇ ਵਾਲੀਆਂ ਦਵਾਈਆਂ

ਕਿਸੇ ਅਧਿਕਾਰਤ ਡਾਕਟਰੀ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ ਦੁਆਰਾ ਦੱਸੀਆਂ ਅਤੇ ਫਾਰਮਾਸਿਸਟ ਦੁਆਰਾ ਦਰਜ ਹੋਣੀਆਂ ਚਾਹੀਦੀਆਂ ਹਨ

  • ✓ਦੱਸੀਆਂ ਦਵਾਈਆਂ
  • ✓ਇਨਸੁਲਿਨ ਅਤੇ ਸ਼ੂਗਰ ਦੇ ਸਾਮਾਨ
  • ✓ਨੁਸਖੇ-ਗ੍ਰੇਡ ਐਲਰਜੀ ਦਵਾਈਆਂ
  • ✓ਨੁਸਖੇ ਵਾਲੇ ਗਰਭ ਨਿਰੋਧਕ

ਪੈਰਾਮੈਡੀਕਲ ਸੇਵਾਵਾਂ

ਯੋਗਤਾ ਇਸ ਗੱਲ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ ਕਿ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ ਸੂਬੇ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ ਦਾ ਪੇਸ਼ਾ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ। ਮਸਾਜ ਥੈਰੇਪੀ, ਉਦਾਹਰਨ ਵਜੋਂ, BC, NB, NL, ON, ਅਤੇ PEI ਵਿੱਚ ਯੋਗ ਹੈ ਪਰ AB, MB, QC, SK, ਜਾਂ NS ਵਿੱਚ ਫ਼ਿਲਹਾਲ ਨਹੀਂ।

  • ✓ਫਿਜ਼ੀਓਥੈਰੇਪੀ (ਲਾਇਸੰਸਸ਼ੁਦਾ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ)
  • ✓ਕਾਇਰੋਪ੍ਰੈਕਟਿਕ ਦੇਖਭਾਲ (ਲਾਇਸੰਸਸ਼ੁਦਾ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ)
  • ✓ਮਸਾਜ ਥੈਰੇਪੀ (ਕੇਵਲ ਸੂਬਾਈ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਸੂਬਿਆਂ ਵਿੱਚ)
  • ✓ਨੈਚਰੋਪੈਥਿਕ ਦਵਾਈ (ਕੇਵਲ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਸੂਬਿਆਂ ਵਿੱਚ)
  • ✓ਐਕੂਪੰਕਚਰ (ਕੇਵਲ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਸੂਬਿਆਂ ਵਿੱਚ)
  • ✓ਓਸਟੀਓਪੈਥੀ (ਕੇਵਲ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਸੂਬਿਆਂ ਵਿੱਚ)
  • ✓ਆਕੂਪੇਸ਼ਨਲ ਥੈਰੇਪੀ
  • ✓ਭਾਸ਼ਣ-ਭਾਸ਼ਾ ਰੋਗ ਵਿਗਿਆਨ

ਮਾਨਸਿਕ ਸਿਹਤ

ਸਾਈਕੋਥੈਰੇਪੀ ਅਤੇ ਕਾਊਂਸਲਿੰਗ ਥੈਰੇਪੀ ਸੂਬੇ-ਦਰ-ਸੂਬੇ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ; ਅਧਿਕਾਰਤ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰਾਂ ਦੀ ਸੂਚੀ ਦੇਖੋ

  • ✓ਮਨੋਵਿਗਿਆਨੀ ਸੈਸ਼ਨ
  • ✓ਮਨੋਰੋਗ ਵਿਗਿਆਨੀ ਦੀਆਂ ਮੁਲਾਕਾਤਾਂ
  • ✓ਰਜਿਸਟਰਡ ਸਾਈਕੋਥੈਰੇਪਿਸਟ ਜਾਂ ਰਜਿਸਟਰਡ ਸੋਸ਼ਲ ਵਰਕਰ ਨਾਲ ਸਾਈਕੋਥੈਰੇਪੀ
  • ✓ਕਾਊਂਸਲਿੰਗ ਥੈਰੇਪੀ (ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਸੂਬਿਆਂ ਵਿੱਚ)
  • ✓ਮਾਨਸਿਕ ਸਿਹਤ ਸੰਕਟ ਸੇਵਾਵਾਂ

ਡਾਕਟਰੀ ਉਪਕਰਣ ਅਤੇ ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ

ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਵਸਤੂਆਂ ITA Regulation 5700 ਵਿੱਚ ਅਧਿਕਾਰਤ ਉਪਕਰਣਾਂ ਦੀ ਅਨੁਸੂਚੀ ਵਿੱਚ ਹੋਣੀਆਂ ਚਾਹੀਦੀਆਂ ਹਨ

  • ✓ਸੁਣਨ ਦੇ ਯੰਤਰ ਅਤੇ ਬੈਟਰੀਆਂ
  • ✓CPAP ਮਸ਼ੀਨਾਂ ਅਤੇ ਸਾਮਾਨ
  • ✓ਕਸਟਮ ਆਰਥੋਟਿਕਸ (ਨੁਸਖੇ ਸਮੇਤ)
  • ✓ਵ੍ਹੀਲਚੇਅਰ, ਬੈਸਾਖੀਆਂ, ਵਾਕਰ, ਅਤੇ ਗਤੀਸ਼ੀਲਤਾ ਸਾਧਨ
  • ✓ਬਲੱਡ ਗਲੂਕੋਜ਼ ਮਾਨੀਟਰ ਅਤੇ ਟੈਸਟ ਸਟ੍ਰਿਪਸ
  • ✓ਇਨਸੁਲਿਨ ਪੰਪ

ਜਣਨ ਸਮਰੱਥਾ

IVF, IUI, ਅਤੇ ਜਣਨ ਦਵਾਈਆਂ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ

  • ✓ਇਨ-ਵਿਟਰੋ ਫਰਟੀਲਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ (IVF) ਚੱਕਰ ਅਤੇ ਸੰਬੰਧਿਤ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਵਾਂ
  • ✓ਇੰਟਰਾ-ਯੂਟਰਾਈਨ ਇਨਸੈਮੀਨੇਸ਼ਨ (IUI)
  • ✓ਨੁਸਖੇ ਵਾਲੀਆਂ ਜਣਨ ਦਵਾਈਆਂ
  • ✓ਡਾਕਟਰੀ ਸੰਕੇਤ 'ਤੇ ਅੰਡੇ ਅਤੇ ਵੀਰਜ ਸੰਭਾਲਣਾ

ਹਸਪਤਾਲ ਅਤੇ ਯਾਤਰਾ

  • ✓ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਜਾਂ ਅਰਧ-ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹਸਪਤਾਲ ਕਮਰੇ ਦੀ ਅਪਗ੍ਰੇਡ
  • ✓ਸਥਾਨਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਪਲਬਧ ਨਾ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਇਲਾਜ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਲਈ ਡਾਕਟਰੀ ਯਾਤਰਾ ਖਰਚੇ (CRA ਦੂਰੀ ਨਿਯਮਾਂ ਅਨੁਸਾਰ)
  • ✓ਸੂਬਾਈ ਪਲੈਨ ਦੁਆਰਾ ਕਵਰ ਨਾ ਕੀਤੀ ਸੂਬੇ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਐਮਰਜੈਂਸੀ ਡਾਕਟਰੀ
  • ✓ਐਂਬੂਲੈਂਸ ਸੇਵਾਵਾਂ

ਘਰੇਲੂ ਦੇਖਭਾਲ ਅਤੇ ਅਪੰਗਤਾ

ਕੁਝ ਵਸਤੂਆਂ ਲਈ ਫਾਈਲ ਵਿੱਚ ਫਾਰਮ T2201 (ਅਪੰਗਤਾ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ) ਲੋੜੀਂਦਾ ਹੈ

  • ✓ਲਾਇਸੰਸਸ਼ੁਦਾ ਨਰਸ ਦੁਆਰਾ ਘਰ ਵਿੱਚ ਨਰਸਿੰਗ ਦੇਖਭਾਲ
  • ✓ਅਪੰਗਤਾ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਈ ਯੋਗ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ ਸਹਾਇਕ ਦੇਖਭਾਲ
  • ✓ਪਹੁੰਚਯੋਗਤਾ ਲਈ ਘਰ ਵਿੱਚ ਸੋਧਾਂ (CRA ਮਾਪਦੰਡਾਂ ਅਨੁਸਾਰ)

ਯੋਗ ਨਿਰਭਰ

  • ✓ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਸਾਂਝੇ-ਕਾਨੂੰਨ ਭਾਈਵਾਲ
  • ✓18 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਬੱਚੇ
  • ✓18 ਤੋਂ 24 ਸਾਲ ਦੀ ਉਮਰ ਦੇ ਬੱਚੇ ਜੋ ਪੋਸਟ-ਸੈਕੰਡਰੀ ਸਿੱਖਿਆ ਵਿੱਚ ਪੂਰੇ ਸਮੇਂ ਦਾਖਲ ਹਨ
  • ✓ਹੋਰ ਨਿਰਭਰ ਜੋ CRA ਦੀ ਨਿਰਭਰਤਾ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕਰਦੇ ਹਨ
ਆਮ ਰੱਦ

ਆਮ ਰੱਦ: CRA ਕੀ ਮਨਜ਼ੂਰ ਨਹੀਂ ਕਰੇਗੀ

ਜੇ ਕੋਈ ਖਰਚਾ Medical Expense Tax Credit ਲਈ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ ਤਾਂ ਉਹ HSA ਭੁਗਤਾਨ ਲਈ ਵੀ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤੀਆਂ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ HSA ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੁਆਰਾ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇਖੀਆਂ ਜਾਣ ਵਾਲੀਆਂ ਅਸਵੀਕ੍ਰਿਤੀਆਂ ਹਨ, ਹਰ ਇੱਕ s. 118.2(2) ਵਿੱਚ ਕਿਸੇ ਗੁੰਮ ਤੱਤ ਜਾਂ ਅਸਫਲ PHSP ਟੈਸਟ ਨਾਲ ਜੁੜੀ।

  • ✗

    ਜਿੰਮ ਮੈਂਬਰਸ਼ਿਪ ਅਤੇ ਆਮ ਫਿਟਨੈੱਸ ਕਲਾਸਾਂ

    s. 118.2(2) ਅਧੀਨ ਡਾਕਟਰੀ ਸੇਵਾ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਇਸਦੀ ਬਜਾਏ Lifestyle Spending Account ਵਰਤੋ।

  • ✗

    ਗੈਰ-ਨੁਸਖੇ ਵਾਲੇ ਵਿਟਾਮਿਨ, ਪੂਰਕ, ਅਤੇ ਓਵਰ-ਦਾ-ਕਾਊਂਟਰ ਉਤਪਾਦ

    ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਕਿਸੇ ਡਾਕਟਰ ਦੁਆਰਾ ਨਾ ਦੱਸੇ ਜਾਣ ਅਤੇ ਫਾਰਮਾਸਿਸਟ ਦੁਆਰਾ ਦਰਜ ਨਾ ਕੀਤੇ ਜਾਣ, ਬਾਹਰ ਹਨ।

  • ✗

    ਸੁੰਦਰਤਾ ਸੰਬੰਧੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਵਾਂ

    ਦੰਦ ਚਿੱਟੇ ਕਰਨਾ, ਸੁੰਦਰਤਾ ਕਾਰਨਾਂ ਲਈ Botox, ਅਤੇ ਚੋਣਵੀਂ ਪਲਾਸਟਿਕ ਸਰਜਰੀ s. 118.2(2.1) ਦੁਆਰਾ ਬਾਹਰ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ ਹਨ।

  • ✗

    ਸੂਬਾਈ ਸਿਹਤ ਪਲੈਨ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ

    OHIP, MSP, AHCIP, RAMQ - ਇਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ।

  • ✗

    ਜੀਵਨ ਅਤੇ ਅਪੰਗਤਾ ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ

    ਡਾਕਟਰੀ ਸੇਵਾ ਨਹੀਂ ਹੈ।

  • ✗

    ਅਧਿਕਾਰਤ ਸੂਚੀ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਸੇਵਾ-ਜਾਨਵਰਾਂ ਦੇ ਖਰਚੇ

    ਕੇਵਲ CRA ਮਾਪਦੰਡਾਂ ਅਨੁਸਾਰ ਪ੍ਰਮਾਣਿਤ ਖਾਸ ਸੇਵਾ ਜਾਨਵਰ ਯੋਗ ਹਨ।

  • ✗

    ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਾਭ ਦੀ ਬਜਾਏ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕ ਲਾਭ ਵਜੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਭੁਗਤਾਨ

    ITA s. 15(1) ਅਧੀਨ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ; ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਕਰਮਚਾਰੀ ਮੁਆਵਜ਼ੇ ਵਜੋਂ ਨਹੀਂ ਕੱਟ ਸਕਦੀ।

ਨਾਲ-ਨਾਲ

HSA ਬਨਾਮ HCSA ਬਨਾਮ ਗਰੁੱਪ ਬੈਨੀਫਿਟਸ ਬਨਾਮ Medical Expense Tax Credit

ਪੰਜ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਲਾਭ ਢਾਂਚੇ ਅਕਸਰ ਇੱਕ-ਦੂਜੇ ਨਾਲ ਉਲਝ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। HSA ਅਤੇ HCSA ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵੱਖਰੇ ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਨਾਮਾਂ ਵਾਲਾ ਇੱਕੋ ਉਤਪਾਦ ਹਨ; PHSP ਕਾਨੂੰਨੀ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਹੈ ਜੋ ਦੋਵਾਂ ਨੂੰ ਰੱਖਦੀ ਹੈ; ਗਰੁੱਪ ਬੈਨੀਫਿਟਸ ਰਵਾਇਤੀ ਬੀਮਾ ਪਲੈਨ ਹੈ; ਅਤੇ METC ਉਹ ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਹੈ ਜੋ ਕੋਈ ਵੀ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਗੈਰ-ਭੁਗਤਾਨ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾHSAHCSAਗਰੁੱਪ ਬੈਨੀਫਿਟਸMETC
ਕਾਨੂੰਨੀ ਸ਼੍ਰੇਣੀPrivate Health Services Plan (PHSP), ITA s. 248(1)Private Health Services Plan (PHSP), ITA s. 248(1)PHSP (ਬੀਮਿਤ), ITA s. 248(1)ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ, ITA s. 118.2
ਫੰਡ ਕੌਣ ਕਰਦਾ ਹੈਕੇਵਲ ਮਾਲਕਕੇਵਲ ਮਾਲਕ (ਇੱਕੋ ਉਤਪਾਦ, ਵੱਖਰਾ ਨਾਮ)ਮਾਲਕ ਅਤੇ/ਜਾਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਵਿਅਕਤੀਗਤ ਟੈਕਸਦਾਤਾ, ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ
ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਈ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤਹਾਂ, T4 ਬਾਕਸ 14 ਨਹੀਂਹਾਂ, T4 ਬਾਕਸ 14 ਨਹੀਂਹਾਂ, ਜਦੋਂ PHSP ਕਵਰੇਜ ਲਈ ਮਾਲਕ ਦੁਆਰਾ ਅਦਾN/A - ਇਹ ਪਹਿਲਾਂ ਟੈਕਸ ਲੱਗੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਹੈ
ਮਾਲਕ ਲਈ ਕੱਟਣਯੋਗਹਾਂ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚਾਹਾਂ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚਾਹਾਂ, ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਕੱਟਣਯੋਗN/A
ਯੋਗ ਖਰਚੇ ਕਿਸ ਦੁਆਰਾ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤITA s. 118.2(2)ITA s. 118.2(2)ਬੀਮਾਕਰਤਾ ਨੀਤੀ, s. 118.2(2) ਨਾਲੋਂ ਸੰਕੁਚਿਤITA s. 118.2(2)
ਸਾਲਾਨਾ ਸੀਮਾਮਾਲਕ-ਨਿਰਧਾਰਿਤ; ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਕੋਈ CRA ਸੀਮਾ ਨਹੀਂਮਾਲਕ-ਨਿਰਧਾਰਿਤ; ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਕੋਈ CRA ਸੀਮਾ ਨਹੀਂਬੀਮਾਕਰਤਾ-ਨਿਰਧਾਰਿਤ, ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਅਨੁਸਾਰ ਵੱਖਰੀਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ ਦਾ 3% ਜਾਂ $2,759 (2025), ਜੋ ਘੱਟ ਹੋਵੇ, ਫਿਰ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਾਗੂ
ਜੋਖਮ ਪੂਲਿੰਗਮਾਲਕ ਦੁਆਰਾ ਸਵੈ-ਬੀਮਿਤਮਾਲਕ ਦੁਆਰਾ ਸਵੈ-ਬੀਮਿਤਬੀਮਾਕਰਤਾ ਦੀ ਕਿਤਾਬ ਵਿੱਚ ਪੂਲਡਕੋਈ ਨਹੀਂ; ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਦਾਅਵਾ
ਇਕੱਠੇ ਵਰਤੋਅਕਸਰ HSA + LSA + ਗਰੁੱਪ ਬੈਨੀਫਿਟਸ ਨਾਲ ਮਿਲਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈHSA ਵਾਂਗੂਅਕਸਰ ਅਧਾਰ ਪਰਤ; HSA ਪਾੜਿਆਂ ਨੂੰ ਭਰਦਾ ਹੈPHSP ਦੁਆਰਾ ਭੁਗਤਾਨ ਨਾ ਕੀਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਖਰਚੇ ਲਈ T1 'ਤੇ ਨਿੱਜੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ
ਕਦਮ ਦਰ ਕਦਮ

CRA-ਅਨੁਕੂਲ Health Spending Account ਕਿਵੇਂ ਸਥਾਪਤ ਕਰੀਏ

ਇੱਕ HSA ਜਿਸ ਨੂੰ CRA ਸਵੀਕਾਰ ਕਰੇਗਾ, ਉਸ ਲਈ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀਕਰਨ, ਯੋਗਤਾ ਡਿਜ਼ਾਈਨ, ਅਤੇ ਇਕਸਾਰ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤੇ ਕਦਮ ਉਹ ਸਭ ਕੁਝ ਦੱਸਦੇ ਹਨ ਜੋ ਹਰ NuvioLife ਗਾਹਕ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਆਡਿਟ-ਤਿਆਰ ਫਾਈਲ ਕਿਹੋ ਜਿਹੀ ਦਿੱਖਦੀ ਹੈ।

01

ਪੁਸ਼ਟੀ ਕਰੋ ਕਿ ਕਾਰੋਬਾਰ ਯੋਗ ਹੈ

ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਕਾਰੋਬਾਰ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਇੱਕ arm's-length ਕਰਮਚਾਰੀ ਹੋਵੇ: ਹਰੀ ਝੰਡੀ। ਸਿਰਫ਼ ਪਰਿਵਾਰਕ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਜਾਂ ਸੋਲ ਪ੍ਰੋਪ੍ਰਾਈਟਰਸ਼ਿਪ: ਕੁਝ ਵੀ ਸਾਈਨ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਉੱਪਰ ਸੈਕਸ਼ਨ 2 ਵਿੱਚ sole-prop ਅਤੇ 50% ਨਿਯਮ ਪੜ੍ਹੋ।

02

ਯੋਜਨਾ ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਅਤੇ ਯੋਗਤਾ ਕਲਾਸਾਂ ਚੁਣੋ

ਫ਼ੈਸਲਾ ਕਰੋ ਕਿ ਕੌਣ ਯੋਗ ਹੈ (ਸਿਰਫ਼ ਪੂਰਾ ਸਮਾਂ, ਸਾਰੇ ਕਰਮਚਾਰੀ, ਭੂਮਿਕਾ ਅਨੁਸਾਰ, ਸੇਵਾ ਸਮੇਂ ਅਨੁਸਾਰ), ਪ੍ਰਤੀ ਕਲਾਸ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਰਕਮ, ਅਤੇ ਕੀ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਨਿਸ਼ਚਿਤ-ਡਾਲਰ ਹੈ ਜਾਂ ਫਾਰਮੂਲੇ ਉੱਤੇ ਆਧਾਰਿਤ। ਕਲਾਸਾਂ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀ, ਗੈਰ-ਵਿਤਕਰੇਯੋਗ ਮਾਪਦੰਡਾਂ 'ਤੇ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਹੋਣੀਆਂ ਚਾਹੀਦੀਆਂ ਹਨ।

03

carry-forward ਨਿਯਮ ਸੈੱਟ ਕਰੋ

IT-529 ਪੈਰਾਗ੍ਰਾਫ਼ 16 ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ 12 ਮਹੀਨਿਆਂ ਲਈ ਵਰਤੀ ਨਾ ਗਈ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਜਾਂ ਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕਿਸੇ ਇੱਕ ਦੇ carry-forward ਦੀ ਆਗਿਆ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਕਦੇ ਦੋਵਾਂ ਦੇ ਨਹੀਂ। NuvioLife ਯੋਜਨਾ ਸੈੱਟਅੱਪ ਸਮੇਂ ਇਹ ਚੋਣ ਮੰਗਦਾ ਹੈ; ਜਵਾਬ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।

04

ਲਿਖਤੀ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ 'ਤੇ ਦਸਤਖ਼ਤ ਕਰੋ

PHSP ਲਿਖਤੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਮੌਜੂਦ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਵਿੱਚ ਸਪਾਂਸਰ, ਯੋਗ ਕਲਾਸਾਂ, ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਰਕਮਾਂ, carry-forward ਨਿਯਮ, ਅਤੇ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦਰਜ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। NuvioLife ਇਹ ਆਪਣੇ ਆਪ ਤਿਆਰ ਅਤੇ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਔਨਬੋਰਡਿੰਗ ਪੂਰੀ ਕਰਦੇ ਹੋ।

05

ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਯੋਜਨਾ ਬਾਰੇ ਸੂਚਿਤ ਕਰੋ

ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਪਤਾ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਕਿੰਨੀ ਹੈ, ਕੀ ਯੋਗ ਹੈ, ਕਲੇਮ ਕਿਵੇਂ ਜਮ੍ਹਾ ਕਰਨੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਨ ਦੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ਼ ਕੀ ਹੈ। NuvioLife ਉਸ ਦਿਨ ਮੈਂਬਰ ਔਨਬੋਰਡਿੰਗ ਈਮੇਲਾਂ ਅਤੇ ਇੱਕ ਇਨ-ਐਪ ਗਾਈਡ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਿਸ ਦਿਨ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਜੋੜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।

06

CRA ਮਾਪਦੰਡਾਂ ਰਾਹੀਂ ਕਲੇਮ ਪ੍ਰੋਸੈੱਸ ਕਰੋ

ਹਰ ਕਲੇਮ s. 118.2(2) ਅਤੇ ਅਧਿਕਾਰਤ-ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ ਸੂਚੀ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਜਾਂਚਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਰਸੀਦਾਂ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ ਦਾ ਨਾਮ, ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਬਾਡੀ, ਸੇਵਾ ਮਿਤੀ, ਅਤੇ ਰਕਮ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਗੈਰ-ਯੋਗ ਕਲੇਮ ਇੱਕ ਅਜਿਹੀ ਵਿਆਖਿਆ ਨਾਲ ਰੱਦ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਜਿਸ 'ਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਕਾਰਵਾਈ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।

07

ਅਦਾਇਗੀ ਕਰੋ ਅਤੇ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖੋ

ਮਨਜ਼ੂਰ ਕਲੇਮ EFT ਜਾਂ Interac e-Transfer ਰਾਹੀਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। CRA ਦੀਆਂ ਆਮ ਬੁੱਕਕੀਪਿੰਗ ਲੋੜਾਂ ਅਨੁਸਾਰ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਛੇ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।

08

ਸਾਲ-ਅੰਤ 'ਤੇ ਮੇਲ ਕਰੋ

ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ-ਅੰਤ 'ਤੇ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਮੇਲ ਤਿਆਰ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਕੁੱਲ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਯੋਗਦਾਨ, ਕੁੱਲ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਕਲੇਮ, ਐਡਮਿਨ ਫ਼ੀਸ, ਐਡਮਿਨ ਫ਼ੀਸਾਂ ਉੱਤੇ GST/HST, ਅਤੇ carry-forward ਨਿਯਮ ਅਧੀਨ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵਰਤੀ ਨਾ ਗਈ ਬਕਾਇਆ ਰਕਮ ਦਾ ਇਲਾਜ।

ਆਡਿਟ-ਤਿਆਰ

ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀਕਰਨ, ਆਡਿਟ, ਅਤੇ 2019 CRA ਸਲਾਹ

TL;DR: PHSP ਲਿਖਤੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਮੌਜੂਦ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਉਸ ਲਿਖਾਈ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਇਕਸਾਰ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪ੍ਰਬੰਧਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਸ ਵਿੱਚ ਜੋਖ਼ਮ ਦਾ ਇੱਕ ਅਸਲ ਤੱਤ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਇਹ ਤਿੰਨੇ ਗੱਲਾਂ ਸੱਚ ਹਨ ਤਾਂ ਯੋਜਨਾ ਆਡਿਟ-ਤਿਆਰ ਹੈ।

2019 ਵਿੱਚ CRA ਨੇ ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਨੂੰ ਉਨ੍ਹਾਂ "Health Spending Accounts" ਬਾਰੇ ਜਨਤਕ ਚੇਤਾਵਨੀ ਜਾਰੀ ਕੀਤੀ ਜੋ PHSP ਲੋੜਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦਾ ਵਾਅਦਾ ਕਰਦੇ ਸਨ। ਇਹ ਸਲਾਹ ਉਨ੍ਹਾਂ ਯੋਜਨਾਵਾਂ 'ਤੇ ਨਿਸ਼ਾਨਾ ਸੀ ਜੋ ਇਕੱਲੇ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਪਰਿਵਾਰਕ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਨੂੰ ਮਾਰਕੀਟ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ ਸਨ ਜਿੱਥੇ ਅਖੌਤੀ "ਯੋਜਨਾ" ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਕਟੌਤੀ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਦੁਬਾਰਾ ਲੇਬਲ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਨਿੱਜੀ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚਾ ਸੀ। 2022 CALU Roundtable (CRA ਦਸਤਾਵੇਜ਼ 2022-0928901C6) ਨੇ ਸਥਿਤੀ ਦੁਹਰਾਈ: ਜੋਖ਼ਮ ਦੇ ਅਸਲ ਤੱਤ ਅਤੇ ਹਰਜਾਨੇ ਦੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ, ਸਵੈ-ਬੀਮਾ ਕੀਤਾ HSA ਕੋਈ PHSP ਨਹੀਂ ਹੈ।

ਜੋ ਮਾਲਕ ਜਾਇਜ਼ ਤੀਜੀ-ਧਿਰ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਵਰਤਦੇ ਹਨ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਆਡਿਟ ਜੋਖ਼ਮ ਹੋਂਦ ਦੀ ਬਜਾਏ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਤਮਕ ਹੈ। CRA ਇਹ ਦੇਖਣਾ ਚਾਹੁੰਦਾ ਹੈ: (1) ਲਿਖਤੀ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼; (2) ਦਾਇਰੇ ਵਿੱਚ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਵਿੱਚ ਇਕਸਾਰ ਯੋਗਤਾ ਮਾਪਦੰਡ; (3) ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ; (4) ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਕਲੇਮਾਂ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ, ਹਰ ਕਲੇਮ ਦੀ ਸਹਾਇਕ ਰਸੀਦਾਂ ਸਮੇਤ; (5) ਇਸ ਗੱਲ ਦਾ ਸਬੂਤ ਕਿ ਗੈਰ-ਯੋਗ ਕਲੇਮ ਰੱਦ ਕੀਤੇ ਗਏ; ਅਤੇ (6) ਵਾਜਬ ਯੋਜਨਾ ਸ਼ਰਤਾਂ, ਜਿਸਦਾ ਅਕਸਰ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ carry-forward ਨਿਯਮ IT-529 ਵਿਕਲਪਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਹੈ, ਅਸੀਮਤ ਰੋਲਓਵਰ ਨਹੀਂ।

NuvioLife ਮਿਆਰੀ ਅਭਿਆਸ ਵਜੋਂ ਛੇ ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼, ਕਲੇਮ ਰਸੀਦਾਂ, ਅਤੇ ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਰਿਕਾਰਡ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਕਿਸੇ ਮਾਲਕ ਦਾ ਆਡਿਟ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹ ਰਿਕਾਰਡ ਉਹੀ ਹਨ ਜੋ CRA ਮੰਗਦਾ ਹੈ।

ਕੀ CRA ਦੀ ਵਾਧੂ ਜਾਂਚ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਦਾ ਹੈ

  • !ਫਾਈਲ 'ਤੇ ਕੋਈ ਲਿਖਤੀ ਸਮਝੌਤਾ ਨਾ ਹੋਵੇ
  • !ਯੋਜਨਾ ਵਿੱਚ ਸਿਰਫ਼ ਮਾਲਕ ਅਤੇ ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰ ਹੋਣ
  • !ਵਰਤੇ ਨਾ ਗਏ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਅਤੇ ਵਰਤੇ ਨਾ ਗਏ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਅਸੀਮਤ carry-forward (ਜੋਖ਼ਮ ਤੱਤ ਖ਼ਤਮ ਕਰਦਾ ਹੈ)
  • !ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਜੋ ਅਸਲ ਖਰਚਿਆਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਸਾਲ ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਬਦਲਦੀਆਂ ਹਨ (ਜੋਖ਼ਮ ਤੱਤ ਵੀ ਖ਼ਤਮ ਕਰਦਾ ਹੈ)
  • !s. 118.2(2) ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਦੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ
  • !"100% ਕਟੌਤੀਯੋਗ" ਵਰਗੇ ਸ਼ਬਦਾਂ ਨਾਲ ਮਾਰਕੀਟ ਕੀਤੀਆਂ ਯੋਜਨਾਵਾਂ ਜੋ ਅੰਡਰਲਾਈੰਗ PHSP ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਵਿਆਖਿਆ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀਆਂ
ਅੰਕੜੇ

ਸਾਲਾਨਾ ਸੀਮਾਵਾਂ, carry-forward, ਅਤੇ ਕਲਾਸ ਨਿਆਂਸੰਗਤਤਾ

TL;DR: ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਮਾਲਕਾਂ 'ਤੇ CRA ਵੱਲੋਂ ਕੋਈ ਡਾਲਰ ਸੀਮਾ ਨਹੀਂ। ਸੋਲ ਪ੍ਰੋਪ੍ਰਾਈਟਰਾਂ ਨੂੰ $1,500/$750 ਦੀ ਸੀਮਾ ਮਿਲਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ 50% ਤੋਂ ਘੱਟ ਯੋਜਨਾ ਮੈਂਬਰ arm's-length ਕਰਮਚਾਰੀ ਹੋਣ। ਵਰਤੀ ਨਾ ਗਈ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਜਾਂ ਵਰਤੇ ਨਾ ਗਏ ਖਰਚਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕਿਸੇ ਇੱਕ 'ਤੇ 12 ਮਹੀਨਿਆਂ ਤੱਕ carry-forward ਦੀ ਆਗਿਆ ਹੈ, ਪਰ ਕਦੇ ਦੋਵਾਂ 'ਤੇ ਨਹੀਂ।

ਇੱਕ ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਮਾਲਕ ਦੇ PHSP ਲਈ CRA ਵੱਲੋਂ ਕੋਈ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਾਲਾਨਾ ਯੋਗਦਾਨ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਰਕਮ ਉਹ ਹੈ ਜੋ ਮਾਲਕ ਪ੍ਰਤੀ ਕਰਮਚਾਰੀ ਕਲਾਸ ਲਈ ਅਲਾਟ ਕਰਨ ਦੀ ਚੋਣ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਬਸ਼ਰਤੇ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਨਿਰਧਾਰਤ ਹੋਵੇ ਅਤੇ ਕਲਾਸਾਂ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀ, ਗੈਰ-ਵਿਤਕਰੇਯੋਗ ਮਾਪਦੰਡਾਂ 'ਤੇ ਆਧਾਰਿਤ ਹੋਣ। ਆਮ NuvioLife ਯੋਜਨਾਵਾਂ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਆਕਾਰ ਅਤੇ ਲਾਭ ਦਰਸ਼ਨ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਪ੍ਰਤੀ ਕਰਮਚਾਰੀ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ $1,000 ਤੋਂ $5,000 ਤੱਕ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ।

ਸੋਲ ਪ੍ਰੋਪ੍ਰਾਈਟਰ ਵੱਖਰੇ ਹਨ। ITA s. 20.01 ਅਤੇ CRA ਗਾਈਡ T4002 ਅਧੀਨ, ਜੇ 50% ਤੋਂ ਘੱਟ ਯੋਜਨਾ ਮੈਂਬਰ arm's-length ਕਰਮਚਾਰੀ ਹਨ, ਤਾਂ ਪ੍ਰੋਪ੍ਰਾਈਟਰ ਦੀ ਨਿੱਜੀ ਕਟੌਤੀ ਪ੍ਰੋਪ੍ਰਾਈਟਰ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਸਾਂਝੇ-ਕਾਨੂੰਨ ਭਾਈਵਾਲ, ਅਤੇ ਹਰ ਬਾਲਗ ਨਿਰਭਰ (18 ਸਾਲ ਅਤੇ ਵੱਡੇ) ਲਈ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ $1,500 ਅਤੇ 18 ਤੋਂ ਘੱਟ ਉਮਰ ਦੇ ਹਰ ਨਿਰਭਰ ਲਈ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ $750 ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਹੈ। ਇਹ ਅੰਕੜੇ 1998 ਤੋਂ ਇੰਡੈਕਸ ਨਹੀਂ ਕੀਤੇ ਗਏ ਅਤੇ 2026 ਲਈ ਮੌਜੂਦਾ ਹਨ।

carry-forward ਬਾਰੇ, IT-529 ਪੈਰਾਗ੍ਰਾਫ਼ 16 ਸਪੱਸ਼ਟ ਹੈ: ਇੱਕ ਯੋਜਨਾ 12 ਮਹੀਨਿਆਂ ਤੱਕ ਵਰਤੀ ਨਾ ਗਈ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਜਾਂ ਵਰਤੇ ਨਾ ਗਏ ਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕਿਸੇ ਇੱਕ ਦੇ carry-forward ਦੀ ਆਗਿਆ ਦੇ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਪਰ ਦੋਵਾਂ ਦੀ ਨਹੀਂ। ਕਿਸੇ ਵੀ ਤੱਤ ਦਾ ਅਸੀਮਤ carry-forward ਯੋਜਨਾ ਨੂੰ ਅਯੋਗ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਜੋਖ਼ਮ ਤੱਤ ਹਟਾ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। NuvioLife ਹਰ ਮਾਲਕ ਨੂੰ ਯੋਜਨਾ ਸੈੱਟਅੱਪ ਸਮੇਂ ਦੋ carry-forward ਮੋਡਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਚੁਣਨ ਲਈ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ; ਉਹ ਚੋਣ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।

ਕਲਾਸ ਨਿਆਂਸੰਗਤਤਾ IT-339R2 ਅਤੇ CRA ਦੀਆਂ ਸਾਲਾਂ ਦੀਆਂ ਤਕਨੀਕੀ ਵਿਆਖਿਆਵਾਂ ਤੋਂ ਆਉਂਦੀ ਹੈ: ਮਾਲਕ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਕਰਮਚਾਰੀ ਕਲਾਸਾਂ (ਐਗਜ਼ੈਕਟਿਵ ਬਨਾਮ ਸਟਾਫ਼, ਪੂਰਾ ਸਮਾਂ ਬਨਾਮ ਪਾਰਟ-ਟਾਈਮ) ਲਈ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਸੈੱਟ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜਿੰਨਾ ਚਿਰ ਕਲਾਸਾਂ ਉਦੇਸ਼ੀ, ਲਿਖਤੀ ਮਾਪਦੰਡਾਂ 'ਤੇ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ ਹਨ ਜੋ ਇਕਸਾਰ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। CRA ਜੋ ਆਗਿਆ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦਾ ਉਹ ਹੈ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਜੋ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕਿਸੇ ਇੱਕ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਵੱਖਰਾ ਕਰਦੀ ਹੈ।

ਹਰ ਟੈਕਸ ਫਾਰਮ 'ਤੇ

T4, T2, ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ HSA ਦੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ

TL;DR: ਯੋਗ PHSP ਲਈ: T4 ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ ਕੁਝ ਨਹੀਂ, ਵਿਕਲਪਿਕ T4 ਕੋਡ 85 ਸਿਰਫ਼ ਕਰਮਚਾਰੀ-ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਲਈ, ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ T2 'ਤੇ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਦੀ ਕਟੌਤੀ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਆਪਣੀ T1 ਮੈਡੀਕਲ ਖਰਚਾ ਲਾਈਨਾਂ 'ਤੇ ਅਦਾ ਕੀਤੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ।

ਟੈਕਸ ਫਾਰਮCRA ਇਲਾਜ
T4 (ਕਰਮਚਾਰੀ)PHSP ਅਦਾਇਗੀਆਂ: ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ ਰਿਪੋਰਟ ਨਾ ਕਰੋ। T4 ਕੋਡ 85 ਵਿਕਲਪਿਕ ਹੈ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਕਰਮਚਾਰੀ-ਅਦਾ ਕੀਤੇ PHSP ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਲਈ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਕਦੇ ਅਦਾਇਗੀਆਂ ਲਈ ਨਹੀਂ।
T2 (ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ)ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ ਯੋਗਦਾਨ ਕੱਟੋ। ਤੀਜੀ-ਧਿਰ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਵੱਲੋਂ ਲਗਾਈ ਗਈ ਐਡਮਿਨ ਫ਼ੀਸ ਵੀ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹੈ; ਉਸ ਐਡਮਿਨ ਫ਼ੀਸ 'ਤੇ ਅਦਾ ਕੀਤਾ GST/HST ਇਨਪੁੱਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਜੋਂ ਵਸੂਲ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ GST/HST-ਰਜਿਸਟਰਡ ਹੈ।
T2125 (ਸੋਲ ਪ੍ਰੋਪ੍ਰਾਈਟਰ)"ਹੋਰ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ" ਅਧੀਨ s. 20.01 ਆਮਦਨ ਟੈਸਟਾਂ ਅਤੇ $1,500/$750 ਸੀਮਾ ਦੇ ਅਧੀਨ ਕੱਟੋ ਜਦੋਂ 50% ਤੋਂ ਘੱਟ ਯੋਜਨਾ ਮੈਂਬਰ arm's-length ਕਰਮਚਾਰੀ ਹੋਣ।
T1 (ਨਿੱਜੀ ਰਿਟਰਨ, ਲਾਈਨਾਂ 33099 / 33199)ਅਦਾ ਕੀਤੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਨੂੰ Medical Expense Tax Credit ਵਜੋਂ ਦਾਅਵਾ ਨਾ ਕਰੋ। METC ਉਨ੍ਹਾਂ ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਹੈ ਜੋ PHSP ਦੁਆਰਾ ਕਵਰ ਨਹੀਂ ਕੀਤੇ ਗਏ। ਆਡਿਟ 'ਤੇ ਉਹੀ ਖਰਚਾ ਦੋ ਵਾਰ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦੀ ਮਨਾਹੀ ਹੈ।

GST/HST ਨੋਟ: GST/HST ਬਾਰੇ: ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੀ ਅਦਾਇਗੀ ਕੋਈ ਸਪਲਾਈ ਨਹੀਂ ਹੈ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ। ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੀ ਐਡਮਿਨ ਫ਼ੀਸ ਪ੍ਰਬੰਧਕੀ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਸਪਲਾਈ ਹੈ; GST/HST ਗਾਹਕ ਦੇ ਸੂਬੇ ਦੀ ਦਰ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ (AB ਵਿੱਚ 5% GST, ON ਵਿੱਚ 13% HST, NB/NL/NS/PEI ਵਿੱਚ 15% HST, ਬਾਕੀ ਥਾਵਾਂ 'ਤੇ 5% GST + ਸੂਬਾਈ PST, ਗਾਹਕ ਦੇ ਬਿਲਿੰਗ ਪਤੇ ਅਨੁਸਾਰ)।

ਸਾਡੇ ਨਾਲ ਲੰਘੋ

ਤਿੰਨਾਂ ਰਾਹਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘੋ ਸਾਡੇ ਨਾਲ।

ਅਸੀਂ ਤੁਹਾਡੀ ਟੀਮ ਦਾ ਆਕਾਰ, ਉਮਰਾਂ, ਅਤੇ ਮੌਜੂਦਾ ਪਲੈਨ ਦੇਖਾਂਗੇ, ਫਿਰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਢੁੱਕਦੇ ਰਾਹ ਨਾਲ ਮੇਲਾਂਗੇ।

  • 01ਤੁਹਾਡੀ ਗਿਣਤੀ ਅਤੇ ਜਨ-ਅੰਕੜੇ ਦਾ ਨਕਸ਼ਾ
  • 02ਸਹੀ ਰਾਹ (ਜਾਂ ਸੁਮੇਲ) ਨਾਲ ਮੇਲ
  • 03ਤੁਹਾਡੇ ਬ੍ਰੋਕਰ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ, ਜਾਂ ਇੱਕ ਦੱਸੋ
  • 0414 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਵਾਲਿਟ ਸਟੈੱਕ ਲਾਈਵ
ਫੋਨ ਪਸੰਦ ਕਰਦੇ ਹੋ?
ਅਸੀਂ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਹਾਂ, ਅਤੇ ਫੋਨ ਚੁੱਕਦੇ ਹਾਂ।
  • ਪਲੈਨ-ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਵਾਕਥਰੂ, ਕੋਈ ਸਲਾਈਡ ਡੈੱਕ ਨਹੀਂ
  • ਤੁਹਾਡੇ ਮੌਜੂਦਾ ਬ੍ਰੋਕਰ ਦੇ ਨਾਲ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ
  • ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨ ਲਈ ਕੋਈ ਕਾਰਡ ਜਾਂ ਵਚਨਬੱਧਤਾ ਨਹੀਂ

ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਸੇਲਜ਼ ਮਾਹਰ ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰੋ · 1.800.891.8093

ਅਕਸਰ ਪੁੱਛੇ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਸਵਾਲ

CRA HSA ਨਿਯਮ, ਸਾਦੀ ਭਾਸ਼ਾ ਵਿੱਚ ਜਵਾਬ

CRA ਇਸਨੂੰ Income Tax Act ਦੀ ਉਪਧਾਰਾ 248(1) ਅਧੀਨ Private Health Services Plan (PHSP) ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ। "Health Spending Account" ਜਾਂ "Healthcare Spending Account" ਇੱਕ ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਨਾਮ ਹੈ; ਟੈਕਸ ਇਲਾਜ IT-339R2 ਵਿੱਚ PHSP ਨਿਯਮਾਂ ਤੋਂ ਆਉਂਦਾ ਹੈ।
ਸਰੋਤ

ਅਧਿਕਾਰਕ ਹਵਾਲੇ

ਇਸ ਪੰਨੇ 'ਤੇ ਹਰ ਨਿਯਮ canada.ca, justice.gc.ca 'ਤੇ Income Tax Act, ਜਾਂ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਿਤ CRA ਤਕਨੀਕੀ ਵਿਆਖਿਆ ਵਿੱਚੋਂ ਇਨ੍ਹਾਂ ਪ੍ਰਾਇਮਰੀ ਸਰੋਤਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਤੱਕ ਟਰੇਸ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਅੰਡਰਲਾਈੰਗ ਅਥਾਰਿਟੀ ਪੜ੍ਹਨ ਲਈ ਕੋਈ ਵੀ ਲਿੰਕ ਖੋਲ੍ਹੋ।