HSA ਅਤੇ ਬੈਨੀਫਿਟ ਸ਼ਬਦਕੋਸ਼

HSA/PHSP ਦਾ ਮੁੱਖ ਢੰਗ: ਕਰਮਚਾਰੀ ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਯੋਗ ਖਰਚਾ ਅਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਯੋਜਨਾ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਕ ਦੇ ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਰਾਹੀਂ ਰਸੀਦ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਆਪਣੇ ਯੋਜਨਾ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਵਿੱਚੋਂ ਮਨਜ਼ੂਰ ਰਾਸ਼ੀ ਵਾਪਸ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। NuvioLife 'ਤੇ, ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ 48 ਘੰਟਿਆਂ ਵਿੱਚ EFT ਜਾਂ Interac e-Transfer ਰਾਹੀਂ ਪ੍ਰੋਸੈੱਸ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਮਿਲਦੀ ਹੈ।

ਉਹ ਡਾਲਰ ਰਾਸ਼ੀ ਜੋ ਮਾਲਕ ਹਰੇਕ ਕਰਮਚਾਰੀ (ਜਾਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਵਰਗ) ਨੂੰ ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ ਲਈ HSA ਜਾਂ ਹੋਰ ਬੈਨੀਫਿਟ ਵਾਲਿਟ ਵਿੱਚ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਮਾਲਕ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਆਜ਼ਾਦੀ ਨਾਲ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ, CRA ਦੀ ਕੋਈ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੀਮਾ ਨਹੀਂ। ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਵਰਗ (ਜਿਵੇਂ ਪੂਰਾ-ਸਮਾਂ ਬਨਾਮ ਅੰਸ਼ਕਾਲੀ) ਵੱਖ-ਵੱਖ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਬਸ਼ਰਤੇ ਵਰਗ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀ, ਗੈਰ-ਵਿਤਕਰੇਭਰੇ ਮਾਪਦੰਡਾਂ 'ਤੇ ਆਧਾਰਿਤ ਹੋਣ।

CRA-ਮਨਜ਼ੂਰ, ਮਾਲਕ-ਫੰਡਡ Private Health Services Plan (PHSP) ਜੋ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ CRA Section 118.2 ਅਧੀਨ ਯੋਗ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਮਾਲਕ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਕਰਮਚਾਰੀ ਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀਆਂ ਰਸੀਦਾਂ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਕ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਕੋਈ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਸਾਂਝਾ ਜੋਖਮ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਬੀਮਾਕਰਤਾ ਨਹੀਂ। ਇਹ ਕੋਈ ਰਜਿਸਟਰਡ ਬੱਚਤ ਖਾਤਾ ਨਹੀਂ: ਇਹ CRA IT-339R2 ਦੁਆਰਾ ਸੰਚਾਲਿਤ ਇੱਕ ਅਦਾਇਗੀ-ਵਾਪਸੀ ਪ੍ਰਬੰਧ ਹੈ।

ਬੀਮਾਕਰਤਾ ਵੱਲੋਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾਣ ਵਾਲਾ ਨਾਂ, ਮਾਲਕ-ਫੰਡਡ ਬੈਨੀਫਿਟ ਖਾਤੇ ਲਈ ਜੋ CRA-ਯੋਗ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚੇ ਵਾਪਸ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਇਹ ਉਹੀ ਉਤਪਾਦ ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ Health Spending Account (HSA) ਜਾਂ Private Health Services Plan (PHSP) ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। Sun Life, Manulife, ਅਤੇ Canada Life ਵਰਗੇ ਬੀਮਾਕਰਤਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ HCSA ਨੂੰ ਵੱਡੇ ਗਰੁੱਪ ਬੀਮਾ ਪੈਕੇਜ ਦੇ ਹਿੱਸੇ ਵਜੋਂ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਨਾਂ ਭਾਵੇਂ ਕੋਈ ਵੀ ਹੋਵੇ, ਅਧੀਨਲੇ CRA ਨਿਯਮ ਇੱਕੋ ਜਿਹੇ ਹਨ।

ਗਰੁੱਪ ਬੈਨੀਫਿਟ ਦਾ ਇੱਕ ਫੰਡਿੰਗ ਮਾਡਲ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਮਾਲਕ ਖੁਦ ਬੀਮਾ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਅਸਲ ਦਾਅਵੇ ਸਿੱਧੇ ਅਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜਦੋਂਕਿ ਬੀਮਾਕਰਤਾ ਜਾਂ ਤੀਜੀ-ਧਿਰ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਕ ਕੇਵਲ ਯੋਜਨਾ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ। HSA/PHSP ਸੁਭਾਅ ਵਜੋਂ ਇੱਕ ASO ਮਾਡਲ ਹੈ: ਮਾਲਕ ਯੋਜਨਾ ਫੰਡ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੀ ਲਾਗਤ ਚੁੱਕਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਬੀਮਾਕਰਤਾ ਨੂੰ ਸਾਂਝੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦਾ।

ਉਹ ਕੰਪਨੀ ਜੋ ਮਾਲਕ ਵੱਲੋਂ ਬੈਨੀਫਿਟ ਯੋਜਨਾ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧ ਕਰਦੀ ਹੈ। HSA/PHSP ਲਈ, TPA ਦਾਅਵਿਆਂ ਦੀ CRA ਯੋਗਤਾ ਮਾਪਦੰਡਾਂ ਵਿਰੁੱਧ ਜਾਂਚ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਪ੍ਰੋਸੈੱਸ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਲੋੜੀਂਦੇ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਉਹ ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਿਸ ਰਾਹੀਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦਾਅਵੇ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਦੇ ਹਨ। NuvioLife ਇੱਕ TPA ਹੈ। TPA ਵਰਤਣ ਨਾਲ ਯੋਜਨਾ CRA ਲੋੜਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕਰਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਮਾਲਕ ਦੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਬਜਟ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਕਰਨ ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ।

ਕਰਮਚਾਰੀ ਵੱਲੋਂ ਬੈਨੀਫਿਟ ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਰਾਹੀਂ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕੀਤੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਦੀ ਬੇਨਤੀ। ਵੈਧ ਦਾਅਵੇ ਵਿੱਚ ਯੋਗ ਖਰਚੇ ਦੀ ਕਿਸਮ, ਸੇਵਾ ਦੀ ਮਿਤੀ, ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੀ ਰਾਸ਼ੀ, ਅਤੇ ਸਹਾਇਕ ਰਸੀਦ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਤੀਜੀ-ਧਿਰ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਕ ਦਾਅਵੇ ਨੂੰ ਮਨਜ਼ੂਰ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ CRA Section 118.2 ਦੇ ਮਾਪਦੰਡਾਂ ਅਨੁਸਾਰ ਜਾਂਚਦਾ ਹੈ।

ਟੈਕਸਯੋਗ, ਮਾਲਕ-ਫੰਡਡ ਬੈਨੀਫਿਟ ਵਾਲਿਟ ਜੋ ਨਿੱਜੀ ਤੰਦਰੁਸਤੀ ਅਤੇ ਏਰਗੋਨੋਮਿਕ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਬਣਿਆ ਹੈ ਜੋ CRA ਡਾਕਟਰੀ ਯੋਗਤਾ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਆਉਂਦੇ ਹਨ। ਆਮ PSA ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਵਿੱਚ ਘਰੇਲੂ ਦਫ਼ਤਰ ਉਪਕਰਨ, ਏਰਗੋਨੋਮਿਕ ਫਰਨੀਚਰ, ਵਿਕਲਪਕ ਥੈਰੇਪੀਆਂ, ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਵਿਕਾਸ ਸਾਧਨ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। LSA ਵਾਂਗ, PSA ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਹੈ।

CRA ਦਾ ਅਧਿਕਾਰਤ ਸ਼ਬਦ ਉਸ ਪ੍ਰਬੰਧ ਲਈ ਜਿਸਨੂੰ ਮਾਲਕ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ Health Spending Account (HSA) ਕਹਿੰਦੇ ਹਨ। PHSP ਮਾਲਕ ਅਤੇ ਯੋਜਨਾ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਕ ਵਿਚਕਾਰ ਇੱਕ ਇਕਰਾਰਨਾਮਾ ਪ੍ਰਬੰਧ ਹੈ ਜਿਸ ਅਧੀਨ ਮਾਲਕ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਯੋਗ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚੇ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਅਦਾ ਕਰਨ ਦਾ ਵਾਅਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਕਾਨੂੰਨੀ ਢਾਂਚਾ CRA Interpretation Bulletin IT-339R2 ਦੁਆਰਾ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਹੈ। ਸਾਰੇ ਵੈਧ ਕੈਨੇਡੀਅਨ HSA, PHSP ਹਨ।

ਲਾਇਸੈਂਸਸ਼ੁਦਾ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰਾਂ ਵੱਲੋਂ ਡਾਕਟਰਾਂ ਅਤੇ ਦੰਦਾਂ ਦੇ ਡਾਕਟਰਾਂ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤੀਆਂ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਿਹਤ ਸੇਵਾਵਾਂ, ਜੋ CRA Section 118.2 ਅਧੀਨ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਲਈ ਯੋਗ ਹਨ ਜਦੋਂ ਪ੍ਰਦਾਤਾ ਉਸ ਸੂਬੇ ਵਿੱਚ ਲਾਇਸੈਂਸਸ਼ੁਦਾ ਹੋਵੇ ਜਿੱਥੇ ਸੇਵਾ ਦਿੱਤੀ ਗਈ। ਆਮ ਪੈਰਾਮੈਡੀਕਲ ਸੇਵਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਫਿਜ਼ੀਓਥੈਰੇਪੀ, ਕਾਇਰੋਪ੍ਰੈਕਟਿਕ ਦੇਖਭਾਲ, ਰਜਿਸਟਰਡ ਮਸਾਜ ਥੈਰੇਪੀ, ਨੈਚਰੋਪੈਥਿਕ ਦਵਾਈ, ਐਕੂਪੰਕਚਰ, ਓਕਿਊਪੇਸ਼ਨਲ ਥੈਰੇਪੀ, ਅਤੇ ਸਪੀਚ ਥੈਰੇਪੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਲਾਇਸੈਂਸਿੰਗ ਲੋੜਾਂ ਸੂਬੇ ਅਨੁਸਾਰ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਹਨ।

CRA ਦੀ ਇੱਕ ਧਾਰਨਾ ਜੋ ਅਜਿਹੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਜਾਂ ਸੰਬੰਧ ਦਾ ਵਰਣਨ ਕਰਦੀ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਦੋਵੇਂ ਧਿਰਾਂ ਇੱਕ-ਦੂਜੇ ਤੋਂ ਸੁਤੰਤਰ ਹੋ ਕੇ ਆਪਣੇ ਹਿੱਤ ਵਿੱਚ ਕੰਮ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ। HSA/PHSP ਲਈ, ਮਾਲਕ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਵਿਚਕਾਰ ਬਾਹਰੀ ਸੰਬੰਧ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਜੋ ਮਾਲਕ ਕਿਸੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਦੇ 50% ਤੋਂ ਵੱਧ ਵੋਟਿੰਗ ਸ਼ੇਅਰ ਕੰਟਰੋਲ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਉਹ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਸ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਨਾਲ ਬਾਹਰੀ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਜੋ ਉਸਦੀ ਮਾਲਕ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੋਵਾਂ ਵਜੋਂ ਯੋਜਨਾ ਵਿੱਚ ਭਾਗੀਦਾਰੀ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ।

Income Tax Act ਦੀ CRA Section 118.2 ਅਧੀਨ ਸੂਚੀਬੱਧ ਕੋਈ ਵੀ ਖਰਚਾ ਜਿਸ ਨੂੰ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਹੀ ਸੂਚੀ HSA/PHSP ਵੱਲੋਂ ਕੀਤੀ ਜਾਣ ਵਾਲੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨੂੰ ਕੰਟਰੋਲ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਆਮ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਵਿੱਚ ਦੰਦ ਇਲਾਜ, ਨੁਸਖ਼ੇ ਵਾਲੀਆਂ ਐਨਕਾਂ, ਨੁਸਖ਼ੇ ਵਾਲੀਆਂ ਦਵਾਈਆਂ, ਫਿਜ਼ੀਓਥੈਰੇਪੀ, ਕਾਇਰੋਪ੍ਰੈਕਟਿਕ ਦੇਖਭਾਲ, ਮਾਨਸਿਕ ਸਿਹਤ ਸੇਵਾਵਾਂ, ਸੁਣਨ ਦੇ ਯੰਤਰ, ਅਤੇ ਹਸਪਤਾਲ ਕਮਰਾ ਅਪਗ੍ਰੇਡ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਮਸਾਜ, ਐਕੂਪੰਕਚਰ, ਜਾਂ ਮਨੋਚਿਕਿਤਸਾ ਵਰਗੀਆਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਲਈ ਪ੍ਰਦਾਤਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਲਾਇਸੈਂਸਸ਼ੁਦਾ ਪ੍ਰੈਕਟੀਸ਼ਨਰ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।

HSA ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਲਈ, ਯੋਗ ਨਿਰਭਰ ਵਿੱਚ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦਾ ਜੀਵਨ-ਸਾਥੀ ਜਾਂ ਸਾਂਝੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਭਾਈਵਾਲ, ਅਤੇ 18 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਉਮਰ ਦੇ ਬੱਚੇ (ਜਾਂ 21 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਜੇ ਪੋਸਟ-ਸੈਕੰਡਰੀ ਵਿੱਦਿਆ ਵਿੱਚ ਪੂਰੇ ਸਮੇਂ ਦਾਖਲ) ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਹੋਰ ਵਿਅਕਤੀ CRA ਨਿਰਭਰਤਾ ਮਾਪਦੰਡ ਪੂਰੇ ਕਰਨ 'ਤੇ ਯੋਗ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਯੋਗ ਨਿਰਭਰਾਂ ਦੇ ਦਾਅਵੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ ਆਪਣੇ ਯੋਜਨਾ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਵਿੱਚੋਂ ਕੱਟੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।

12-ਮਹੀਨਿਆਂ ਦੀ ਮਿਆਦ ਜਿਸ ਦੌਰਾਨ ਕਰਮਚਾਰੀ ਯੋਗ ਖਰਚੇ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਆਪਣੇ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਵਿਰੁੱਧ ਦਾਅਵੇ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕੈਲੰਡਰ ਸਾਲ (1 ਜਨਵਰੀ ਤੋਂ 31 ਦਸੰਬਰ) ਜਾਂ ਮਾਲਕ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਨਾਲ ਮੇਲ ਖਾਂਦਾ ਹੈ। ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ ਦੌਰਾਨ ਕੀਤੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦੇ ਦਾਅਵੇ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ ਖਤਮ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਜਾਂ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਗ੍ਰੇਸ ਪੀਰੀਅਡ ਵਿੱਚ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਨੇ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹਨ। ਮਾਲਕ ਅਗਲੇ ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਅਣਵਰਤੇ ਬੈਲੇਂਸ ਦਾ ਰੋਲਓਵਰ ਵੀ ਦੇ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਲਿਖਤੀ ਕਾਨੂੰਨੀ ਪ੍ਰਬੰਧ ਜੋ PHSP ਸਥਾਪਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। CRA ਲਈ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ ਕਿ ਰਸਮੀ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਮੌਜੂਦ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਜੋ PHSP ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਦਰਜੇ ਲਈ ਯੋਗ ਹੋਵੇ। ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ, ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਪੱਧਰ, ਯੋਗ ਖਰਚਾ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ, ਰੋਲਓਵਰ ਨੀਤੀ, ਅਤੇ ਹੋਰ ਯੋਜਨਾ ਸ਼ਰਤਾਂ ਦੱਸਦਾ ਹੈ। ਤੀਜੀ-ਧਿਰ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਕ (ਜਿਵੇਂ NuvioLife) ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮਾਲਕ ਵੱਲੋਂ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਤਿਆਰ ਕਰਦਾ ਅਤੇ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ।

ਯੋਜਨਾ ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਦੀ ਇੱਕ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾ ਜਿੱਥੇ ਇੱਕ ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ ਵਿੱਚੋਂ ਅਣਵਰਤਿਆ HSA ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਅਗਲੇ ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਅੱਗੇ ਲਿਆਂਦਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਨਾ ਕਿ ਖਤਮ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਰੋਲਓਵਰ ਵਿਕਲਪਿਕ ਹੈ ਅਤੇ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਕੁਝ ਮਾਲਕ ਪੂਰਾ ਰੋਲਓਵਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ, ਕੁਝ ਅੱਗੇ ਲਿਆਂਦੀ ਜਾਣ ਵਾਲੀ ਰਾਸ਼ੀ ਸੀਮਿਤ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਕੁਝ "ਵਰਤੋ ਜਾਂ ਗੁਆਓ" ਨੀਤੀ ਲਾਗੂ ਕਰਦੇ ਹਨ ਜਿੱਥੇ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ 'ਤੇ ਸਾਰੇ ਅਣਵਰਤੇ ਫੰਡ ਮਾਲਕ ਕੋਲ ਵਾਪਸ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।

ਮਾਲਕ-ਫੰਡਡ ਟੈਕਸਯੋਗ ਬੈਨੀਫਿਟ ਵਾਲਿਟ ਜੋ ਤੰਦਰੁਸਤੀ, ਫਿਟਨੈਸ, ਸਿੱਖਿਆ, ਅਤੇ ਜੀਵਨਸ਼ੈਲੀ ਦੇ ਉਹ ਖਰਚੇ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ CRA Section 118.2 ਅਧੀਨ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ। ਆਮ LSA ਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ ਵਿੱਚ ਜਿਮ ਮੈਂਬਰਸ਼ਿਪ, ਫਿਟਨੈਸ ਉਪਕਰਨ, ਸਟ੍ਰੀਮਿੰਗ ਸਬਸਕ੍ਰਿਪਸ਼ਨ, ਨਿੱਜੀ ਵਿਕਾਸ ਕੋਰਸ, ਅਤੇ ਸਫ਼ਰ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। LSA ਅਦਾਇਗੀ PHSP ਨਿਯਮਾਂ ਦੁਆਰਾ ਸੰਚਾਲਿਤ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ, ਇਸ ਲਈ ਇਹ ਟੈਕਸਯੋਗ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਹੈ ਅਤੇ T4 'ਤੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਮਾਲਕ ਵਿਆਪਕ ਕਵਰੇਜ ਲਈ HSA (ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ) ਅਤੇ LSA (ਟੈਕਸਯੋਗ) ਦੋਵੇਂ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ।

Income Tax Act of Canada ਦੀ ਉਹ ਵਿਵਸਥਾ ਜੋ ਮੈਡੀਕਲ ਖਰਚਾ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦੇ ਮਕਸਦ ਲਈ ਯੋਗ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚੇ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਇਹੀ ਸੂਚੀ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਕਰਦੀ ਹੈ ਕਿ HSA/PHSP ਰਾਹੀਂ ਕਿਹੜੇ ਖਰਚੇ ਵਾਪਸ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ ਵਿੱਚ ਦੰਦ, ਨਜ਼ਰ, ਨੁਸਖ਼ੇ ਵਾਲੀਆਂ ਦਵਾਈਆਂ, ਪੈਰਾਮੈਡੀਕਲ ਸੇਵਾਵਾਂ, ਮਾਨਸਿਕ ਸਿਹਤ ਇਲਾਜ, ਅਤੇ ਕਈ ਡਾਕਟਰੀ ਉਪਕਰਨ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਗੈਰ-ਯੋਗ ਖਰਚੇ (ਜਿਮ ਮੈਂਬਰਸ਼ਿਪ, ਸੁੰਦਰਤਾ ਸੰਬੰਧੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਵਾਂ, ਆਦਿ) HSA ਰਾਹੀਂ ਵਾਪਸ ਨਹੀਂ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ।

CRA ਦਾ ਉਹ ਬੁਲੇਟਿਨ ਜੋ ਵੈਧ Private Health Services Plan (PHSP) ਦੀਆਂ ਲੋੜਾਂ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਬਾਹਰੀ ਸੰਬੰਧ ਦੇ ਨਿਯਮ, ਲਿਖਤੀ ਯੋਜਨਾ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਦੀ ਲੋੜ, ਅਤੇ ਉਹ ਯੋਗਤਾ ਮਾਪਦੰਡ ਨਿਰਧਾਰਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ PHSP ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨੂੰ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਅਤੇ ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਕੱਟਣਯੋਗ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਨ। IT-339R2 ਹਰ ਕੈਨੇਡੀਅਨ HSA ਦੀ ਕਾਨੂੰਨੀ ਬੁਨਿਆਦ ਹੈ।

ਮਾਲਕਾਂ ਵੱਲੋਂ ਹਰ ਸਾਲ ਜਾਰੀ ਕੀਤੀ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਟੈਕਸ ਸਲਿੱਪ ਜੋ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੀ ਕੁੱਲ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ। HSA/PHSP ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਨਹੀਂ ਹੈ ਅਤੇ T4 'ਤੇ ਰਿਪੋਰਟ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ। ਇਸਦੇ ਉਲਟ, Lifestyle Spending Account (LSA) ਅਤੇ Personal Spending Account (PSA) ਅਦਾਇਗੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਹੈ ਅਤੇ T4 'ਤੇ ਦਰਸਾਉਣੀ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।