ਕੈਨੇਡਾ ਵਿੱਚ HSA ਅਕਾਊਂਟਿੰਗ: ਜਰਨਲ ਐਂਟਰੀਆਂ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਇਲਾਜ
ਹਰ ਹੈਲਥ ਸਪੈਂਡਿੰਗ ਅਕਾਊਂਟ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਲਈ debit (ਨਾਮੇ) ਅਤੇ credit (ਜਮ੍ਹਾਂ), T2 ਕਟੌਤੀ, ਕਿਊਬੈਕ RL-1 ਦਾ ਅਪਵਾਦ, ਅਤੇ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਫੀਸਾਂ 'ਤੇ GST/HST, ਹਰ ਇੱਕ Income Tax Act, CRA ਗਾਈਡਾਂ ਅਤੇ Revenu Québec ਵੱਲ ਵਾਪਸ ਹਵਾਲਾ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ। ਖਰੀਦਦਾਰ ਲਈ ਨਹੀਂ, ਸਗੋਂ ਡਿਲੀਜੈਂਸ ਕਰ ਰਹੇ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਲਈ ਲਿਖਿਆ ਗਿਆ।
- 21 ਮਿੰਟ ਪੜ੍ਹਨਾ
- ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟਾਂ, ਬੁੱਕਕੀਪਰਾਂ ਅਤੇ ਕੰਟਰੋਲਰਾਂ ਲਈ
- ਅੱਪਡੇਟ ਕੀਤਾ 2026-08-12
ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਕਿਤਾਬਾਂ ਵਿੱਚ, HSA ਇੱਕ ਮਾਲਕ ਦਾ ਖਰਚ ਹੈ, ਖਾਤਾ ਨਹੀਂ
TL;DRਕੈਨੇਡੀਅਨ ਬੁੱਕਕੀਪਿੰਗ ਵਿੱਚ reconcile (ਮੇਲ ਕਰਨ) ਲਈ ਕੋਈ HSA ਖਾਤਾ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ: ਹੈਲਥ ਸਪੈਂਡਿੰਗ ਅਕਾਊਂਟ, Income Tax Act ਦੇ subsection 248(1) ਤਹਿਤ ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਪਲੈਨ (PHSP) ਹੈ, ਜੋ ਮਾਲਕ ਦੇ ਓਪਰੇਟਿੰਗ ਖਰਚ ਵਜੋਂ ਦਰਜ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਨਾ ਕਿ ਅਮਰੀਕਨ ਹੈਲਥ ਸੇਵਿੰਗਸ ਅਕਾਊਂਟ ਵਾਂਗ ਕਰਮਚਾਰੀ-ਮਲਕੀਅਤ ਵਾਲੀ ਸੰਪਤੀ, ਜੋ "HSA accounting" ਦੇ ਖੋਜ ਨਤੀਜਿਆਂ ਵਿੱਚ ਛਾਈ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ।
HSA ਅਕਾਊਂਟਿੰਗ ਬਾਰੇ ਜੋ ਕੁਝ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਲਿਖਿਆ ਗਿਆ ਹੈ, ਉਹ ਇੱਕ ਵੱਖਰੇ ਦੇਸ਼ ਦੇ ਵੱਖਰੇ ਸਾਧਨ ਬਾਰੇ ਹੈ। ਅਮਰੀਕਨ ਹੈਲਥ ਸੇਵਿੰਗਸ ਅਕਾਊਂਟ ਇੱਕ ਟਰੱਸਟ ਖਾਤਾ ਹੈ ਜਿਸਦਾ ਮਾਲਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਖੁਦ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਪੇਰੋਲ ਕਟੌਤੀ ਨਾਲ ਫੰਡ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, W-2 ਦੇ ਬਾਕਸ 12 ਵਿੱਚ ਕੋਡ W ਨਾਲ ਰਿਪੋਰਟ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ Form 8889 'ਤੇ reconcile ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਵਿੱਚੋਂ ਕੁਝ ਵੀ ਕੈਨੇਡਾ ਵਿੱਚ ਮੌਜੂਦ ਨਹੀਂ। ਇੱਥੇ ਨਾ ਕੋਈ ਕਰਮਚਾਰੀ-ਮਲਕੀਅਤ ਵਾਲਾ ਬੈਲੇਂਸ ਹੈ, ਨਾ ਕੋਈ ਕਾਨੂੰਨੀ ਯੋਗਦਾਨ ਸੀਮਾ, ਅਤੇ ਨਾ ਹੀ ਭਰਨ ਲਈ ਕੋਈ ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ ਫਾਰਮ।
ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਹੈਲਥ ਸਪੈਂਡਿੰਗ ਅਕਾਊਂਟ, HCSA ਉਸੇ ਪ੍ਰੋਡਕਟ ਦਾ ਵੱਖਰਾ ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਨਾਮ ਹੈ, ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਪਲੈਨ ਹੈ, ਉਹ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਜੋ Income Tax Act ਦੇ subsection 248(1) ਵਿੱਚ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਹੈ ਅਤੇ CRA ਵੱਲੋਂ ਬੁਲੇਟਿਨ IT-339R2 ਵਿੱਚ ਵਿਆਖਿਆ ਕੀਤੀ ਗਈ ਹੈ। ਇਹ ਇੱਕ ਵਾਅਦਾ ਹੈ: ਮਾਲਕ subsection 118.2(2) ਵਿੱਚ ਸੂਚੀਬੱਧ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ, ਇੱਕ ਨਿਰਧਾਰਤ ਰਕਮ ਤੱਕ, ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਦੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਲੈਂਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਉਹ ਖਰਚ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਾਅਦਾ ਸੰਪਤੀ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਇਸੇ ਲਈ ਸਿਰਫ਼ ਮਾਲਕ ਦੀਆਂ ਕਿਤਾਬਾਂ ਹੀ HSA ਨੂੰ ਛੂੰਹਦੀਆਂ ਹਨ। ਜੋ ਪਾਠਕ debit ਅਤੇ credit ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ HSA ਕੀ ਹੈ ਦਾ ਸਾਦੀ-ਭਾਸ਼ਾ ਵਾਲਾ ਰੂਪ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ ਉਹ ਉੱਥੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਵਾਪਸ ਆ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਇਹ ਇਕੱਲਾ ਤੱਥ ਹੀ ਅੱਗੇ ਆਉਣ ਵਾਲੀਆਂ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਗੱਲਾਂ ਤੈਅ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਖਰਚ ਉਦੋਂ ਪੈਦਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਨਾ ਕਿ ਜਦੋਂ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਦਾ ਐਲਾਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਈ ਦਰਜ ਕਰਨ ਲਈ ਕੁਝ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ਅਤੇ ਫੈਡਰਲ T4 'ਤੇ ਕੁਝ ਨਹੀਂ ਆਉਂਦਾ। ਇਹ ਪੰਨਾ ਸਿਰਫ਼ ਲੇਜਰ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਫਾਰਮਾਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ; ਕੀ ਕੋਈ ਖਾਸ ਪਲੈਨ ਪਹਿਲਾਂ ਥਾਂ 'ਤੇ PHSP ਵਜੋਂ ਯੋਗ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਪੰਜ-ਤੱਤ ਵਾਲਾ ਟੈਸਟ, ਮਾਲਕ-ਸਿਰਫ਼ ਵਾਲੀ ਸਮੱਸਿਆ, ਕਿਹੜੇ ਖਰਚੇ ਯੋਗ ਹਨ, ਇਸਦਾ ਪੂਰਾ ਜਵਾਬ ਸਾਡੀ CRA ਹੈਲਥ ਸਪੈਂਡਿੰਗ ਅਕਾਊਂਟ ਨਿਯਮ ਗਾਈਡ ਵਿੱਚ ਹੈ।
ਕੈਨੇਡੀਅਨ HSA (ਇੱਕ PHSP) ਦੀ ਅਮਰੀਕਨ ਹੈਲਥ ਸੇਵਿੰਗਸ ਅਕਾਊਂਟ ਨਾਲ ਤੁਲਨਾ
| ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾ | ਕੈਨੇਡੀਅਨ HSA / HCSA (ਇੱਕ PHSP) |
|---|---|
| ਕਾਨੂੰਨੀ ਆਧਾਰ | ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਪਲੈਨ, Income Tax Act subsection 248(1), CRA ਵੱਲੋਂ IT-339R2 ਵਿੱਚ ਵਿਆਖਿਆ ਕੀਤੀ ਗਈਯੂ.ਐੱਸ. ਹੈਲਥ ਸੇਵਿੰਗਸ ਅਕਾਊਂਟਯੂ.ਐੱਸ. Internal Revenue Code section 223, ਅਮਰੀਕਨ ਕਾਨੂੰਨ, ਇਸ ਪੰਨੇ ਦੇ ਦਾਇਰੇ ਤੋਂ ਬਾਹਰ |
| ਬੈਲੇਂਸ ਦਾ ਮਾਲਕ ਕੌਣ | ਕੋਈ ਨਹੀਂ। ਇੱਥੇ ਕੋਈ ਬੈਲੇਂਸ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ: ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਮਾਲਕ ਦਾ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਦਾ ਵਾਅਦਾ ਹੈਯੂ.ਐੱਸ. ਹੈਲਥ ਸੇਵਿੰਗਸ ਅਕਾਊਂਟਕਰਮਚਾਰੀ, ਇੱਕ ਟਰੱਸਟ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਜੋ ਨੌਕਰੀਆਂ ਬਦਲਣ 'ਤੇ ਵੀ ਨਾਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ |
| ਕਿਤਾਬਾਂ ਵਿੱਚ ਇਹ ਕਿੱਥੇ ਬੈਠਦਾ ਹੈ | ਮਾਲਕ ਦਾ ਓਪਰੇਟਿੰਗ ਖਰਚ, ਜਦੋਂ ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਤਾਂ ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤਯੂ.ਐੱਸ. ਹੈਲਥ ਸੇਵਿੰਗਸ ਅਕਾਊਂਟਕਰਮਚਾਰੀ ਦੀ ਸੰਪਤੀ; ਮਾਲਕ ਦੀ ਭੂਮਿਕਾ ਪੇਰੋਲ ਕਟੌਤੀ ਅਤੇ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ |
| ਟੈਕਸ ਸਲਿੱਪਾਂ | T4 ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ ਕੁਝ ਨਹੀਂ; ਕਿਊਬੈਕ ਵਿੱਚ ਮਾਲਕ ਦਾ ਯੋਗਦਾਨ RL-1 ਬਾਕਸ A ਅਤੇ J ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈਯੂ.ਐੱਸ. ਹੈਲਥ ਸੇਵਿੰਗਸ ਅਕਾਊਂਟW-2 ਬਾਕਸ 12 ਕੋਡ W, ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ ਨਿੱਜੀ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ Form 8889 |
| ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ ਦਾ ਅਸਰ | ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ 'ਤੇ ਕੋਈ ਨਹੀਂ; GST/HST ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੀ ਫੀਸ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈਯੂ.ਐੱਸ. ਹੈਲਥ ਸੇਵਿੰਗਸ ਅਕਾਊਂਟਲਾਗੂ ਨਹੀਂ |
ਕੈਨੇਡਾ ਵਿੱਚ ਹੈਲਥ ਸਪੈਂਡਿੰਗ ਅਕਾਊਂਟ ਲਈ journal entries (ਲੇਖਾ ਇੰਦਰਾਜ) ਕੀ ਹਨ?
TL;DRHSA ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨੂੰ Employee Benefits Expense ਵਿੱਚ debit ਅਤੇ Cash ਵਿੱਚ credit ਵਜੋਂ, ਜਾਂ ਪ੍ਰੀ-ਫੰਡਡ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਪ੍ਰੀਪੇਡ HSA ਫੰਡਿੰਗ ਸੰਪਤੀ ਵਿੱਚ credit ਵਜੋਂ ਦਰਜ ਕਰੋ, ਅਤੇ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੀ ਫੀਸ ਨੂੰ ਇੱਕ ਵੱਖਰੀ ਖਰਚ ਲਾਈਨ ਵਜੋਂ ਦਰਜ ਕਰੋ, GST/HST ਵਾਲੇ ਹਿੱਸੇ ਨੂੰ ਫੀਸ ਦੇ ਅੰਦਰ ਦੱਬਣ ਦੀ ਬਜਾਏ input tax credit (ਇਨਪੁੱਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ) ਪ੍ਰਾਪਤੀਯੋਗ ਵਿੱਚ debit ਕਰੋ।
| ਖਾਤਾ | Debit | Credit |
|---|---|---|
| ਪ੍ਰੀਪੇਡ HSA ਫੰਡਿੰਗ (ਮੌਜੂਦਾ ਸੰਪਤੀ) | $2,083.33 | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ |
| Cash | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ | $2,083.33 |
$25,000 ਦੇ ਸਾਲਾਨਾ ਪੂਲ ਦਾ ਇੱਕ-ਬਾਰ੍ਹਵਾਂ ਹਿੱਸਾ, ਕਿਸੇ ਵੀ ਕਲੇਮ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਕੋਲ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ। ਕੁਝ ਵੀ ਖਰਚ ਨਹੀਂ ਹੋਇਆ, ਇਸ ਲਈ ਕੁਝ ਵੀ expense ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ: ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਲੇਮਾਂ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਦਾ ਹੱਕ ਖਰੀਦਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਉਹ ਹੱਕ ਓਦੋਂ ਤੱਕ ਸੰਪਤੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਕੋਈ ਕਲੇਮ ਇਸ ਨੂੰ ਘਟਾ ਨਾ ਦੇਵੇ। ਨੋਸ਼ਨਲ (ਅਨਫੰਡਡ) ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਇਹ ਐਂਟਰੀ ਮੌਜੂਦ ਹੀ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਨਕਦ ਨਹੀਂ ਹਿੱਲਦਾ, ਅਤੇ ਪਲੈਨ ਸਾਲ ਦੀ ਪਹਿਲੀ ਐਂਟਰੀ ਸਿੱਧੀ ਐਂਟਰੀ 2 ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
| ਖਾਤਾ | Debit | Credit |
|---|---|---|
| ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਾਭ ਖਰਚ, HSA | $500.00 | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ |
| ਪ੍ਰੀਪੇਡ HSA ਫੰਡਿੰਗ (ਫੰਡਡ ਪਲੈਨ) ਜਾਂ Cash (ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ) | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ | $500.00 |
ਇਹ ਉਹ ਐਂਟਰੀ ਹੈ ਜੋ ਕਟੌਤੀ ਨੂੰ ਚੁੱਕਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਗਰੁੱਪ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਵਾਲੇ ਉਸੇ ਓਪਰੇਟਿੰਗ-ਖਰਚ ਪਰਿਵਾਰ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦੀ ਹੈ, ਇੱਕ Employee Benefits Expense ਖਾਤਾ, ਨਾ ਕਿ ਤਨਖਾਹ ਅਤੇ ਨਾ ਹੀ ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ ਡਰਾਅ। ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨੂੰ ਪੇਰੋਲ ਰਾਹੀਂ ਲੰਘਾਉਣਾ ਇਸ ਫਾਈਲ ਦੀ ਸਭ ਤੋਂ ਆਮ ਬੁੱਕਕੀਪਿੰਗ ਗਲਤੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹ T4 ਬਾਕਸ 14 ਆਮਦਨ ਪੈਦਾ ਕਰਦੀ ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ CRA ਦੀ ਆਪਣੀ ਮਾਲਕਾਂ ਦੀ ਗਾਈਡ ਕਹਿੰਦੀ ਹੈ ਕਿ ਉੱਥੇ ਨਹੀਂ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ। ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ 'ਤੇ ਕੋਈ GST ਜਾਂ HST ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ, ਕਿਉਂਕਿ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਕਰਨਾ ਕਿਸੇ ਚੀਜ਼ ਦੀ ਸਪਲਾਈ ਨਹੀਂ ਹੈ (GST/HST Memorandum B-052)। ਇਸ ਐਂਟਰੀ ਪਿੱਛੇ ਵਾਲੀ ਰਸੀਦ ਇੱਕ ਯੋਗ ਡਾਕਟਰੀ ਖਰਚੇ ਲਈ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ, ਕਿਹੜੇ ਖਰਚੇ ਯੋਗ ਹਨ ਇਹ CRA ਦੀ ਸੂਚੀ ਹੈ, A ਤੋਂ Z ਤੱਕ ਦੁਬਾਰਾ ਦਿੱਤੀ ਗਈ, ਕਿਉਂਕਿ subsection 118.2(2) ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ PHSP ਭੁਗਤਾਨ ਨਹੀਂ ਹੈ ਅਤੇ ਉਸ ਵਜੋਂ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ।
| ਖਾਤਾ | Debit | Credit |
|---|---|---|
| HSA ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸ ਖਰਚ | $50.00 | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ |
| GST/HST ਪ੍ਰਾਪਤੀਯੋਗ (input tax credit) | $2.50 | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ |
| Cash | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ | $52.50 |
ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਸਪਲਾਈ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਫੀਸ 'ਤੇ ਮਾਲਕ ਦੇ ਸੂਬੇ ਦੀ ਦਰ 'ਤੇ GST/HST ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਅਲਬਰਟਾ ਵਿੱਚ 5%, ਜਿਵੇਂ ਇੱਥੇ। ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਵੱਖ ਕਰੋ। ਜੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ GST/HST ਰਜਿਸਟ੍ਰੈਂਟ ਹੈ ਤਾਂ ਉਹ $2.50 ਇੱਕ input tax credit ਵਜੋਂ ਵਸੂਲਯੋਗ ਹੈ ਅਤੇ ਬਿਲਕੁਲ ਵੀ ਲਾਗਤ ਨਹੀਂ ਹੈ; ਇਸਨੂੰ ਫੀਸ ਖਰਚ ਦੇ ਅੰਦਰ ਛੱਡਣ ਨਾਲ ਕਟੌਤੀ ਵਧ-ਚੜ੍ਹ ਕੇ ਦੱਸੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਗੁਆਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਓਨਟੇਰੀਓ ਵਿੱਚ ਉਹੀ $50 ਦੀ ਫੀਸ 'ਤੇ 13% HST ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਯਾਨੀ $6.50, ਅਤੇ ਵੰਡ ਓਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਕੰਮ ਕਰਦੀ ਹੈ।
| ਖਾਤਾ | Debit | Credit |
|---|---|---|
| Cash | $7,000.00 | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ |
| ਪ੍ਰੀਪੇਡ HSA ਫੰਡਿੰਗ (ਮੌਜੂਦਾ ਸੰਪਤੀ) | ਇਸ ਪਾਸੇ ਕੋਈ ਇੰਦਰਾਜ ਨਹੀਂ | $7,000.00 |
ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਤੋਂ ਵਾਪਸ ਆਉਂਦਾ ਪੈਸਾ ਇੱਕ ਬੈਲੇਂਸ-ਸ਼ੀਟ ਘਟਨਾ ਹੈ ਜਿਸਦਾ ਪ੍ਰੌਫਿਟ-ਐਂਡ-ਲੌਸ 'ਤੇ ਕੋਈ ਅਸਰ ਨਹੀਂ: ਸੰਪਤੀ ਵਾਪਸ ਨਕਦ ਵਿੱਚ ਬਦਲਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਸਾਲ ਦੌਰਾਨ ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਖਰਚ ਸਿਰਫ਼ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਕਲੇਮ ਹੀ ਸਨ। ਦੋ ਰੂਪਾਂ ਵਿੱਚ ਕੋਈ ਐਂਟਰੀ ਬਿਲਕੁਲ ਨਹੀਂ ਬਣਦੀ। ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਵਾਲੇ ਫੰਡਡ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਪ੍ਰੀਪੇਡ ਬਕਾਇਆ ਸਿਰਫ਼ ਅਗਲੇ ਪਲੈਨ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਓਵੇਂ ਹੀ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ; ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਪਲਟਾਉਣ ਲਈ ਕੁਝ ਵੀ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਕਿਉਂਕਿ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਕਦੇ ਦਰਜ ਹੀ ਨਹੀਂ ਹੋਈ ਸੀ। ਜੋ ਵੀ ਲਾਗੂ ਹੋਵੇ, ਪਲੈਨ ਕਿੰਨਾ ਕੈਰੀ ਫਾਰਵਰਡ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਇਹ CRA ਬੁਲੇਟਿਨ IT-529, ਪੈਰਾਗ੍ਰਾਫ 16 ਦੁਆਰਾ ਸੀਮਿਤ ਹੈ, ਪਾਲਣਾ ਦੀ ਪੂਰੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਾਡੀ CRA ਹੈਲਥ ਸਪੈਂਡਿੰਗ ਅਕਾਊਂਟ ਨਿਯਮ ਗਾਈਡ ਵਿੱਚ ਹੈ।
ਖਾਤਿਆਂ ਦੀ ਕੋਡਿੰਗ
CRA ਖਾਤਿਆਂ ਦਾ ਕੋਈ ਚਾਰਟ ਤੈਅ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ। ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਸਿਰਫ਼ ਇਸ ਗੱਲ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਹੈ ਕਿ ਰਕਮਾਂ ਪਲੈਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਅਤੇ ਕਲੇਮ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਵੱਲੋਂ ਸਮਰਥਿਤ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ ਹੋਣ; ਕਿਹੜੀ ਜਨਰਲ-ਲੇਜਰ ਲਾਈਨ ਇਹਨਾਂ ਨੂੰ ਰੱਖਦੀ ਹੈ, ਇਹ ਬੁੱਕਕੀਪਿੰਗ ਦਾ ਰਿਵਾਜ ਹੈ। ਜੋ ਰਿਵਾਜ ਸਮੀਖਿਆ ਵਿੱਚੋਂ ਬਚਦਾ ਹੈ ਉਹ ਤਿੰਨ ਲਾਈਨਾਂ ਹਨ: ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ Employee Benefits Expense ਵਿੱਚ, ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਇੱਕ ਬੈਨੀਫਿਟਸ-ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਜਾਂ ਪੇਸ਼ੇਵਰ-ਫੀਸ ਖਰਚ ਵਿੱਚ, ਅਤੇ ਫੀਸ 'ਤੇ ਟੈਕਸ GST/HST ਪ੍ਰਾਪਤੀਯੋਗ ਵਿੱਚ।
ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨੂੰ ਗਰੁੱਪ-ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਨਾਲ ਮਿਲਾਉਣ ਦੀ ਬਜਾਏ ਆਪਣੀ ਵੱਖਰੀ ਲਾਈਨ 'ਤੇ ਰੱਖੋ। ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ 'ਤੇ ਤੁਸੀਂ ਉਸ ਲਾਈਨ ਨੂੰ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੇ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਨਾਲ ਟਾਈ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋਵੋਗੇ, ਅਤੇ ਇੱਕ ਮਿਲਿਆ-ਜੁਲਿਆ ਖਾਤਾ ਪੰਜ-ਮਿੰਟ ਦੀ reconciliation (ਮੇਲ-ਮਿਲਾਨ) ਨੂੰ ਪੂਰੀ ਦੁਪਹਿਰ ਦੇ ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਬਦਲ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
ਫੰਡਡ ਅਤੇ ਨੋਸ਼ਨਲ HSA ਵੱਖ-ਵੱਖ ਐਂਟਰੀਆਂ ਪਰ ਓਹੀ ਕਟੌਤੀ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਨ
TL;DRਫੰਡਡ HSA ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਕੋਲ ਨਕਦ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਓਦੋਂ ਤੱਕ ਇੱਕ ਪ੍ਰੀਪੇਡ ਸੰਪਤੀ ਚੁੱਕਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਕਲੇਮ ਇਸਨੂੰ ਘਟਾ ਨਾ ਦੇਣ; ਇੱਕ ਨੋਸ਼ਨਲ (ਅਨਫੰਡਡ) HSA ਓਦੋਂ ਤੱਕ ਕੁਝ ਵੀ ਦਰਜ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨਾ ਹੋ ਜਾਵੇ, ਅਤੇ ਪਲੈਨ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕੁੱਲ ਕਟੌਤੀ ਦੋਵਾਂ ਡਿਜ਼ਾਈਨਾਂ 'ਤੇ ਬਰਾਬਰ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਦੋਵਾਂ 'ਤੇ ਕਟੌਤੀ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਕਲੇਮਾਂ ਦੇ ਪਿੱਛੇ ਚੱਲਦੀ ਹੈ।
- ਫੰਡਡ ਪਲੈਨ
- ਕਿਸੇ ਕਲੇਮ ਦੇ ਮੌਜੂਦ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਮਾਲਕ ਕੋਲੋਂ ਨਕਦ ਨਿਕਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਉੱਪਰ ਦੱਸੀ ਐਂਟਰੀ 1 ਹੈ: ਇੱਕ ਪ੍ਰੀਪੇਡ ਸੰਪਤੀ ਵਿੱਚ debit, ਨਕਦ ਵਿੱਚ credit, ਖਰਚ ਦੀ ਮਾਨਤਾ ਅਜੇ ਵੀ ਕਲੇਮਾਂ ਦੀ ਉਡੀਕ ਵਿੱਚ। ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਲਈ ਦੋ ਨਤੀਜੇ। ਸਾਲ ਭਰ ਵਰਕਿੰਗ ਕੈਪੀਟਲ ਇੱਕ ਤੀਜੀ-ਧਿਰ ਕੋਲ ਬੈਠਦੀ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਪ੍ਰੀਪੇਡ ਬਕਾਇਆ ਵਰਕਿੰਗ ਪੇਪਰਾਂ ਵਿੱਚ ਰੋਲ-ਫਾਰਵਰਡ ਨਾਲ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਓਪਨਿੰਗ, ਪਲੱਸ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ, ਘਟਾਓ ਕਲੇਮ ਅਤੇ ਫੀਸਾਂ, ਬਰਾਬਰ ਕਲੋਜ਼ਿੰਗ। ਅਤੇ ਨਾ-ਵਰਤੀ ਗਈ ਬਕਾਇਆ ਰਾਸ਼ੀ ਦੀ ਵਾਪਸੀ ਹਮੇਸ਼ਾ ਬੈਲੇਂਸ-ਸ਼ੀਟ ਐਂਟਰੀ ਹੈ, ਕਦੇ ਆਮਦਨ ਨਹੀਂ।
- ਨੋਸ਼ਨਲ (ਅਨਫੰਡਡ) ਪਲੈਨ
- ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਸਿਰਫ਼ ਪਲੈਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਇੱਕ ਵਾਅਦਾ ਹੈ, ਹੋਰ ਕਿਤੇ ਨਹੀਂ। ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ ਓਦੋਂ ਤੱਕ ਕੋਈ ਐਂਟਰੀ ਮੌਜੂਦ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਓਸ ਪਲ ਰਕਮ ਸਿੱਧੀ ਖਰਚ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਵਪਾਰ ਬਿਲਕੁਲ ਉਲਟਾ ਹੈ: ਕੋਈ ਵਰਕਿੰਗ ਕੈਪੀਟਲ ਬੰਨ੍ਹੀ ਨਹੀਂ ਜਾਂਦੀ, ਪਰ ਕੰਪਨੀ ਇੱਕ ਵਚਨਬੱਧਤਾ ਚੁੱਕਦੀ ਹੈ ਜੋ ਖਾਤਿਆਂ ਵਿੱਚ ਕਿਤੇ ਵੀ ਨਹੀਂ ਦਿਸਦੀ। ਜਿੱਥੇ ਅਲਾਟਮੈਂਟਾਂ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਨਕਦ ਸਥਿਤੀ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਵੱਡੀਆਂ ਹੋਣ, ਉੱਥੇ ਵਰਕਿੰਗ ਪੇਪਰਾਂ ਵਿੱਚ ਕੁੱਲ ਐਕਸਪੋਜ਼ਰ ਨੋਟ ਕਰੋ ਭਾਵੇਂ ਕੋਈ ਦੇਣਦਾਰੀ ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਨਾ ਹੋਵੇ।
ਕੋਈ ਵੀ ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਖੁਦ ਵਿੱਚ ਬਿਹਤਰ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਅਤੇ ਇੱਕ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਨੂੰ ਇਸ ਦੇ ਉਲਟ ਕਹੇ ਜਾਣ ਦਾ ਵਿਰੋਧ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਫੰਡਡ ਪਲੈਨ ਨਕਦ ਨੂੰ ਪਾਰਕ ਕਰਦੇ ਹਨ; ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ ਜੋਖਮ ਨੂੰ ਪਾਰਕ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਫਾਈਲ ਲਈ ਜੋ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦਾ ਹੈ ਉਹ ਇਹ ਜਾਣਨਾ ਹੈ ਕਿ ਪਲੈਨ ਕਿਹੜਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਜਵਾਬ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ 'ਤੇ ਬੈਲੇਂਸ ਸ਼ੀਟ 'ਤੇ ਪ੍ਰੀਪੇਡ ਸੰਪਤੀ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ ਅਤੇ ਬੈਂਕ ਫੀਡ ਵਿੱਚ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਬਿਲਕੁਲ ਦਿਖਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ ਜਾਂ ਨਹੀਂ।
ਓਨਟੇਰੀਓ ਵਿੱਚ ਇਹ ਪਦਵੀ ਇਹ ਵੀ ਬਦਲ ਦਿੰਦੀ ਹੈ ਕਿ ਸੂਬਾਈ ਟੈਕਸ ਕਦੋਂ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਸੂਬੇ ਦਾ ਰਿਟੇਲ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਟੈਕਸ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਸਮੇਂ 'ਤੇ ਲੱਗਦੇ ਹਨ, ਇਸ ਗੱਲ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੇ ਹੋਏ ਕਿ ਪਲੈਨ ਫੰਡਡ ਹੈ ਜਾਂ ਨੋਸ਼ਨਲ। ਇਹ ਓਨਟੇਰੀਓ ਗਾਈਡ ਦਾ ਵਿਸ਼ਾ ਹੈ: ਓਨਟੇਰੀਓ ਵਿੱਚ ਹੈਲਥ ਸਪੈਂਡਿੰਗ ਅਕਾਊਂਟ ਰਿਟੇਲ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ, ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਟੈਕਸ, ਅਤੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਨਿਯਮਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਸਮਝਾਉਂਦੀ ਹੈ।
ਇੱਕ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ T2 'ਤੇ HSA ਲਾਗਤਾਂ ਕਿਵੇਂ ਕੱਟਦੀ ਹੈ?
TL;DRਇੱਕ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਯੋਗ PHSP ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਅਤੇ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸਾਂ ਨੂੰ ਆਮ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚਿਆਂ ਵਜੋਂ, ਜਿਸ ਸਾਲ ਉਹ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਕੱਟਦੀ ਹੈ, ਕੋਈ ਸਮਰਪਿਤ T2 ਲਾਈਨ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਸ਼ਡਿਊਲ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਇੱਕ ਅਨੁਕੂਲ HSA ਲਈ ਕੋਈ ਐਡ-ਬੈਕ ਨਹੀਂ, ਪਰ Income Tax Act ਦਾ section 67 ਹਰ ਕਟੌਤੀ ਨੂੰ ਓਸ ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਹਾਲਾਤਾਂ ਵਿੱਚ ਵਾਜਬ ਸੀ।
ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਕਰਨ ਲਈ ਕੁਝ ਵੀ ਅਸਾਧਾਰਨ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਅਤੇ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸਾਂ Schedule 125 ਦੇ ਆਮਦਨ ਸਟੇਟਮੈਂਟ 'ਤੇ ਆਮ ਓਪਰੇਟਿੰਗ ਖਰਚਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘ ਕੇ ਟੈਕਸ ਲਈ ਨੈੱਟ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਇਲਾਜ ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ CRA ਦੇ Private Health Services Plan ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਬਾਰੇ ਪੇਰੋਲ ਪੰਨੇ 'ਤੇ ਹੈ: ਜਿੱਥੇ ਪਲੈਨ PHSP ਦੀਆਂ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕਰਦਾ ਹੈ, "ਅਦਾ ਕੀਤੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਨਹੀਂ ਹਨ," ਅਤੇ ਮਾਲਕ ਦੀ ਲਾਗਤ ਇੱਕ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚ ਹੈ। ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸ 'ਤੇ ਅਦਾ ਕੀਤਾ GST/HST, ਜੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਰਜਿਸਟਰਡ ਹੈ, ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇੱਕ input tax credit ਵਜੋਂ ਵਸੂਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਇੱਕ ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਮਾਲਕ ਕਿੰਨਾ ਅਲਾਟ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਇਸ 'ਤੇ ਵੀ ਕੋਈ CRA-ਲਗਾਈ ਡਾਲਰ ਸੀਮਾ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਮਾਲਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਅਨੁਸਾਰ ਅਲਾਟਮੈਂਟਾਂ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਜਿੰਨਾ ਚਿਰ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀ ਅਤੇ ਲਗਾਤਾਰ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਰਕਮ ਇੱਕ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਫੈਸਲਾ ਹੈ। ਇਹ ਓਸ ਵਾਂਗ ਨਹੀਂ ਜਿੱਥੇ ਕੋਈ ਵੀ ਰਕਮ ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਹੋਵੇ।
ਆਮਦਨ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ, ਕਿਸੇ ਖਰਚੇ ਜਾਂ ਲਾਗਤ ਦੇ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਕੋਈ ਕਟੌਤੀ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਜਾਵੇਗੀ ਜਿਸ ਦੇ ਸੰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਕੋਈ ਰਕਮ ਇਸ ਐਕਟ ਤਹਿਤ ਹੋਰ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹੋਵੇ, ਸਿਵਾਏ ਓਸ ਹੱਦ ਤੱਕ ਜਿੱਥੇ ਖਰਚਾ ਜਾਂ ਲਾਗਤ ਹਾਲਾਤਾਂ ਵਿੱਚ ਵਾਜਬ ਸੀ।
Income Tax Act, section 67 (Justice Canada)
ਵਾਜਬਤਾ ਦੀ ਸੀਮਾ ਹੀ ਅਸਲੀ ਪਾਬੰਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹ ਸਭ ਤੋਂ ਸਖਤ ਓਥੇ ਵੱਢਦੀ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਮਾਲਕ ਖੁਦ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਕਲੇਮੈਂਟ ਵੀ ਹੋਵੇ। ਜੋ ਟੈਸਟ ਇੱਕ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ੀ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਉਹ ਤੁਲਨਾਤਮਕ ਹੈ: ਓਸੇ ਭੂਮਿਕਾ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਆਰਮਜ਼-ਲੈਂਥ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਕੀ ਅਲਾਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ? ਇੱਕ ਇਕੱਲੇ ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ ਲਈ $50,000 ਦੀ ਅਲਾਟਮੈਂਟ, ਦੋ ਸਟਾਫ ਲਈ $1,500 ਦੇ ਨਾਲ, ਸਵਾਲ ਨੂੰ ਸੱਦਾ ਦਿੰਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਜਵਾਬ ਪੁੱਛੇ ਜਾਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਫਾਈਲ ਵਿੱਚ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਜਿੱਥੇ ਪਲੈਨ ਸਿਰਫ਼ ਮਾਲਕ ਅਤੇ ਪਰਿਵਾਰ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਸਮੱਸਿਆ ਵਾਜਬਤਾ ਨਾਲੋਂ ਹੋਰ ਵੀ ਬੁਨਿਆਦੀ ਹੈ, ਆਪਣੇ 2022 CALU Roundtable ਜਵਾਬ ਵਿੱਚ CRA ਨੇ ਕਿਹਾ ਕਿ ਇੱਕ ਇਕੱਲੇ ਕਰਮਚਾਰੀ-ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ ਅਤੇ ਪਰਿਵਾਰ ਲਈ ਸੈਲਫ-ਇੰਸ਼ੋਰਡ HSA "ਸ਼ਾਇਦ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਤੀ ਵਾਲਾ ਪਲੈਨ ਨਾ ਬਣੇ," ਜੋ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨੂੰ subsection 15(1) ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ ਲਾਭ ਵਿੱਚ ਬਦਲ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇਸਦੇ ਨਾਲ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਕਟੌਤੀ ਵੀ ਲੈ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਸਾਡੀ ਨਿਯਮ ਗਾਈਡ PHSP ਸਪਾਂਸਰ ਕਰਨ ਲਈ ਕੌਣ ਯੋਗ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਮਾਲਕ-ਸਿਰਫ਼ ਵਾਲਾ ਮਾਮਲਾ ਵੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀ ਹੈ।
T2-ਸਾਈਡ ਦੇ ਤਿੰਨ ਤੱਥ
- 01
ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਗਏ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕਟੌਤੀਯੋਗ
ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਅਤੇ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸਾਂ ਸਾਲ ਦੇ ਆਮਦਨ ਸਟੇਟਮੈਂਟ 'ਤੇ ਆਮ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ ਹਨ, ਕੋਈ ਵੱਖਰਾ ਸ਼ਡਿਊਲ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਇਲੈਕਸ਼ਨ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਐਡ-ਬੈਕ ਨਹੀਂ (Private Health Services Plan ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ 'ਤੇ CRA ਦੀ ਪੇਰੋਲ ਗਾਈਡੈਂਸ)।
- 02
ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਕੋਈ CRA ਡਾਲਰ ਸੀਮਾ ਨਹੀਂ
ਮਾਲਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਅਨੁਸਾਰ ਅਲਾਟਮੈਂਟਾਂ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ। Income Tax Act ਦਾ section 67 ਇਕਲੌਤੀ ਸੀਮਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹ ਇੱਕ ਸੰਖਿਆ ਦੀ ਬਜਾਏ ਇੱਕ ਮਿਆਰ ਹੈ।
ਸ਼ਰਤੀ, ਸਿਰਫ਼ ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ
- 03
ਇੱਕ ਅਸਫਲ PHSP ਦੀ ਦੋ ਵਾਰ ਕੀਮਤ ਪੈਂਦੀ ਹੈ
ਜੇ ਪਲੈਨ PHSP ਨਹੀਂ ਹੈ, ਤਾਂ ਭੁਗਤਾਨ ਇੱਕ subsection 15(1) ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ ਲਾਭ ਹੈ: ਮਾਲਕ ਲਈ ਨਿੱਜੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਅਤੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਵੱਲੋਂ ਕਰਮਚਾਰੀ ਮੁਆਵਜ਼ੇ ਵਜੋਂ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ।
ਸ਼ਰਤੀ, ਸਿਰਫ਼ ਜਿੱਥੇ ਪਲੈਨ PHSP ਟੈਸਟ ਵਿੱਚ ਫੇਲ੍ਹ ਹੋਵੇ
HSA ਰਕਮਾਂ T4 'ਤੇ ਕਿੱਥੇ ਦਿਖਾਈ ਦਿੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਅਤੇ ਕਿਊਬੈਕ ਦੀ RL-1 ਅਪਵਾਦ ਕਿਉਂ ਹੈ?
ਫੈਡਰਲ ਪੱਧਰ 'ਤੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨ ਲਈ ਕੁਝ ਵੀ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਇੱਕ ਯੋਗ Private Health Services Plan ਤਹਿਤ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਇਹ T4 ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਆਉਂਦੀ, ਅਤੇ CRA ਦੀ ਮਾਲਕਾਂ ਦੀ ਗਾਈਡ T4130 ਸਿੱਧਾ ਇਹੀ ਕਹਿੰਦੀ ਹੈ: "ਇਸ ਰਕਮ ਨੂੰ ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ ਰਿਪੋਰਟ ਨਾ ਕਰੋ।" PHSP ਨਾਲ ਸੰਬੰਧਿਤ ਇਕਲੌਤਾ T4 ਖੇਤਰ ਕੋਡ 85 ਹੈ, ਜੋ ਵਿਕਲਪਿਕ ਹੈ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਕਰਮਚਾਰੀ ਵੱਲੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਮਾਲਕ ਵੱਲੋਂ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਕੀਤੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਨੂੰ ਕਦੇ ਨਹੀਂ। ਜੇ ਕੋਈ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ ਪਹੁੰਚ ਗਈ ਹੈ, ਤਾਂ ਲਗਭਗ ਹਮੇਸ਼ਾ ਕਾਰਨ ਇਹ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਭੁਗਤਾਨ ਅਕਾਊਂਟਸ ਪੇਏਬਲ ਦੀ ਬਜਾਏ ਪੇਰੋਲ ਰਾਹੀਂ ਪ੍ਰੋਸੈਸ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ।
ਕਿਊਬੈਕ ਅਪਵਾਦ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਸੂਬਾਈ ਅਪਵਾਦ ਹੈ। Revenu Québec ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਪਲੈਨ ਵਿੱਚ ਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ ਨੂੰ ਕਿਊਬੈਕ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੇ ਮੰਤਵ ਲਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਮੰਨਦੀ ਹੈ: ਲਾਭ ਦੀ ਕੀਮਤ RL-1 ਦੇ ਬਾਕਸ J ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਬਾਕਸ A ਦੇ ਕੁੱਲ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਓਸੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦਾ ਫੈਡਰਲ T4 ਬਦਲਿਆ ਨਹੀਂ ਰਹਿੰਦਾ।
ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਪਲੈਨ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡਾ ਯੋਗਦਾਨ, ਓਸ ਕਵਰੇਜ ਲਈ ਜੋ ਇੱਕ ਮੌਜੂਦਾ, ਸਾਬਕਾ ਜਾਂ ਭਵਿੱਖ ਦਾ ਕਰਮਚਾਰੀ ਸਾਲ ਦੌਰਾਨ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਬਣ ਸਕਦਾ ਹੈ… ਤੁਹਾਨੂੰ ਲਾਭ ਦੀ ਕੀਮਤ ਬਾਕਸ J ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ।
Revenu Québec, Contributions to a Group Insurance Plan (Including a Private Health Services Plan)
ਇੱਕ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੂਬਿਆਂ ਵਿੱਚ ਸਟਾਫ ਵਾਲਾ ਮਾਲਕ ਇਸ ਲਈ ਇੱਕੋ ਕਿਤਾਬਾਂ ਦੇ ਸੈੱਟ ਵਿੱਚੋਂ ਦੋ ਇਲਾਜ ਨਾਲੋ-ਨਾਲ ਚਲਾਉਂਦਾ ਹੈ: ਕਿਊਬੈਕ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਟੈਕਸ ਲੱਗਣ ਵਾਲੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੀਆਂ ਸਲਿੱਪਾਂ 'ਤੇ ਕੁਝ ਨਹੀਂ, ਕਿਊਬੈਕ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਲੱਗਣ ਵਾਲੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੀਆਂ RL-1 'ਤੇ ਬਾਕਸ A ਅਤੇ ਬਾਕਸ J ਦੀਆਂ ਰਕਮਾਂ। ਜਨਰਲ ਲੇਜਰ ਨਹੀਂ ਬਦਲਦਾ, ਖਰਚ ਖਰਚ ਹੀ ਹੈ, ਫਰਕ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਪੇਰੋਲ ਦੀ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਵਾਲੀ ਫਾਈਲ ਵਿੱਚ ਹੈ। ਕਰਮਚਾਰੀ ਓਸ ਲਾਭ ਨਾਲ ਆਪਣੇ ਨਿੱਜੀ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਕੀ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹ ਆਮ ਟੈਕਸਯੋਗ-ਲਾਭ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚ ਕਿਵੇਂ ਫਿੱਟ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਇਹ ਕੈਨੇਡਾ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗ ਬਨਾਮ ਗੈਰ-ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਵਿੱਚ ਕਵਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ।
HSA ਸਲਿੱਪ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਮੈਟ੍ਰਿਕਸ: ਫੈਡਰਲ ਅਤੇ ਕਿਊਬੈਕ ਪੱਧਰ 'ਤੇ ਕੀ ਕਿੱਥੇ ਜਾਂਦਾ ਹੈ
| ਸਲਿੱਪ ਬਾਕਸ ਜਾਂ ਰਿਟਰਨ ਲਾਈਨ | ਫੈਡਰਲ ਇਲਾਜ |
|---|---|
| T4, ਬਾਕਸ 14 (ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ) | PHSP ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਕਦੇ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀਆਂ; CRA ਗਾਈਡ T4130 ਮਾਲਕਾਂ ਨੂੰ ਇੱਥੇ ਰਿਪੋਰਟ ਨਾ ਕਰਨ ਲਈ ਕਹਿੰਦੀ ਹੈਕਿਊਬੈਕ ਸੂਬਾਈ ਇਲਾਜਓਹੀ, ਬਾਕਸ 14 ਇੱਕ ਫੈਡਰਲ ਖੇਤਰ ਹੈ ਅਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਨਹੀਂ |
| T4, ਕੋਡ 85 (ਕਰਮਚਾਰੀ ਵੱਲੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੇ PHSP ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ) | ਵਿਕਲਪਿਕ, ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਕਰਮਚਾਰੀ ਵੱਲੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਲਈ; ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਲਈ ਕਦੇ ਵਰਤਿਆ ਨਹੀਂ ਜਾਂਦਾਕਿਊਬੈਕ ਸੂਬਾਈ ਇਲਾਜਓਹੀ |
| RL-1, ਬਾਕਸ A (ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ) | ਲਾਗੂ ਨਹੀਂਕਿਊਬੈਕ ਸੂਬਾਈ ਇਲਾਜਪਲੈਨ ਵਿੱਚ ਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ ਦੀ ਕੀਮਤ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ |
| RL-1, ਬਾਕਸ J (ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਪਲੈਨ) | ਲਾਗੂ ਨਹੀਂਕਿਊਬੈਕ ਸੂਬਾਈ ਇਲਾਜਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ ਦੀ ਕੀਮਤ ਇੱਥੇ ਦਰਜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ |
| T1, ਲਾਈਨਾਂ 33099 / 33199 (ਮੈਡੀਕਲ ਖਰਚ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ) | ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਈਆਂ ਰਕਮਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ, ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਹੈਕਿਊਬੈਕ ਸੂਬਾਈ ਇਲਾਜਕਿਊਬੈਕ ਦਾ ਸੂਬਾਈ ਮੈਡੀਕਲ ਖਰਚ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਆਪਣੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇੱਥੇ ਦਾਇਰੇ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹੈ |
ਕਿਹੜੇ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ HSA ਨੂੰ ਛੂੰਹਦੇ ਹਨ: ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ 'ਤੇ ਕੋਈ ਨਹੀਂ, ਫੀਸ 'ਤੇ GST/HST
TL;DRHSA ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ 'ਤੇ ਕੋਈ GST ਜਾਂ HST ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ ਕਿਉਂਕਿ ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਕਰਨਾ ਸਪਲਾਈ ਨਹੀਂ ਹੈ; ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੀ ਫੀਸ ਮਾਲਕ ਦੇ ਸੂਬਾਈ ਦਰ 'ਤੇ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਸਪਲਾਈ ਹੈ, ਅਲਬਰਟਾ ਵਿੱਚ 5%, ਓਨਟੇਰੀਓ ਵਿੱਚ 13%, 1 ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਤੋਂ ਨੋਵਾ ਸਕੋਸ਼ੀਆ ਵਿੱਚ 14%, ਅਤੇ ਨਿਊ ਬਰੰਜ਼ਵਿਕ, ਨਿਊਫਾਊਂਡਲੈਂਡ ਐਂਡ ਲੈਬਰਾਡੋਰ, ਅਤੇ ਪ੍ਰਿੰਸ ਐਡਵਰਡ ਆਈਲੈਂਡ ਵਿੱਚ 15%, ਅਤੇ ਇੱਕ ਰਜਿਸਟ੍ਰੈਂਟ ਓਸ ਟੈਕਸ ਨੂੰ input tax credit ਵਜੋਂ ਵਸੂਲਦਾ ਹੈ।
ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਵਾਲਾ ਪਾਸਾ ਸੁਲਝਿਆ ਹੋਇਆ ਅਤੇ ਬੇਦਿਲਚਸਪ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹੀ ਗੱਲ ਹੈ: ਦੰਦਾਂ ਦੀ ਰਸੀਦ ਦੇ ਬਦਲੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ $500 ਦੇਣਾ ਮਾਲ ਜਾਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਨਹੀਂ, ਇਸ ਲਈ ਇਸ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਾਉਣ ਲਈ ਕੁਝ ਵੀ ਨਹੀਂ ਅਤੇ ਖੁਦ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨ ਲਈ ਕੁਝ ਵੀ ਨਹੀਂ (GST/HST Memorandum B-052)। ਮਾਲਕ ਕਦੇ-ਕਦੇ ਸਾਵਧਾਨੀ ਵਜੋਂ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ 'ਤੇ ਖੁਦ ਟੈਕਸ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਲੋੜੀਂਦਾ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਇਹ ਖਰਚ ਨੂੰ ਵਧਾ-ਚੜ੍ਹਾ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸ ਇੱਕ ਵੱਖਰਾ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਹੈ। ਇਹ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਸਪਲਾਈ ਹੈ, ਓਸ ਦਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਜਿੱਥੇ ਸਪਲਾਈ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਸਥਿਤ ਹੈ: ਅਲਬਰਟਾ ਅਤੇ ਬਾਕੀ ਗੈਰ-ਭਾਗੀਦਾਰ ਸੂਬਿਆਂ ਵਿੱਚ 5% GST, ਓਨਟੇਰੀਓ ਵਿੱਚ 13% HST, 1 ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਤੋਂ ਨੋਵਾ ਸਕੋਸ਼ੀਆ ਵਿੱਚ 14% HST, ਦਰ ਓਸ ਦਿਨ 15% ਤੋਂ ਘਟੀ, ਅਤੇ ਨਿਊ ਬਰੰਜ਼ਵਿਕ, ਨਿਊਫਾਊਂਡਲੈਂਡ ਐਂਡ ਲੈਬਰਾਡੋਰ, ਅਤੇ ਪ੍ਰਿੰਸ ਐਡਵਰਡ ਆਈਲੈਂਡ ਵਿੱਚ 15% HST। ਰਜਿਸਟ੍ਰੈਂਟ ਇਸਨੂੰ ਵਸੂਲ ਲੈਂਦੇ ਹਨ। ਹੇਠਾਂ ਸਾਰਣੀ ਵਿੱਚ ਦਰਾਂ ਅਗਸਤ 2026 ਤੱਕ ਮੌਜੂਦਾ ਹਨ।
ਓਨਟੇਰੀਓ ਦੋ ਸੂਬਾਈ ਟੈਕਸ ਲਾਗੂ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਫੀਸ ਦੀ ਬਜਾਏ ਪਲੈਨ ਦੇ ਪਿੱਛੇ ਚੱਲਦੇ ਹਨ: ਬੈਨੀਫਿਟਸ ਪਲੈਨਾਂ 'ਤੇ 8% ਰਿਟੇਲ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਐਕਸੀਡੈਂਟ ਐਂਡ ਸਿਕਨੈੱਸ ਕਵਰੇਜ 'ਤੇ 2% ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਟੈਕਸ, ਦੋਵੇਂ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਵੱਲੋਂ ਇਕੱਠੇ ਅਤੇ ਭੇਜੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਦੋਵੇਂ ਇਸ ਗੱਲ ਮੁਤਾਬਕ ਸਮਾਂਬੱਧ ਕਿ ਪਲੈਨ ਫੰਡਡ ਹੈ ਜਾਂ ਨੋਸ਼ਨਲ। ਕਿਸੇ ਵੀ ਸੂਬੇ ਵਿੱਚ ਕਿਸੇ ਵੀ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਲਈ ਡਿਲੀਜੈਂਸ ਦਾ ਸਵਾਲ ਓਹੀ ਹੈ: ਟੈਕਸ ਲਾਈਨਾਂ ਵੱਖਰੀਆਂ ਦਿਖਾਉਂਦਾ ਇੱਕ ਨਮੂਨਾ ਇਨਵੌਇਸ ਮੰਗੋ। ਜੋ ਪ੍ਰੋਵਾਈਡਰ ਇੱਕ ਪੈਦਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦਾ ਉਹ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੁਝ ਦੱਸ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਸਾਡੀ ਓਨਟੇਰੀਓ ਗਾਈਡ ਰਿਟੇਲ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਵਿਸਥਾਰ ਵਿੱਚ ਸਮਝਾਉਂਦੀ ਹੈ।
ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਹੈਲਥ ਸਪੈਂਡਿੰਗ ਅਕਾਊਂਟ ਲਈ ਟੈਕਸ-ਦਰ-ਟੈਕਸ ਸਾਰ, ਅਗਸਤ 2026 ਤੱਕ
| ਟੈਕਸ | ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ |
|---|---|
| ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ 'ਤੇ GST/HST | ਕੁਝ ਵੀ ਨਹੀਂ, ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਕਰਨਾ ਸਪਲਾਈ ਨਹੀਂ ਹੈਦਰਕੋਈ ਨਹੀਂਕਦੋਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈਕਦੇ ਨਹੀਂ (GST/HST Memorandum B-052) |
| ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੀ ਫੀਸ 'ਤੇ GST/HST | ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸ ਖੁਦ, ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੀ ਸਪਲਾਈ ਵਜੋਂਦਰ5% AB · 13% ON · 14% NS (1 ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਤੋਂ) · 15% NB, NL, PEIਕਦੋਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈਹਰ ਫੀਸ ਇਨਵੌਇਸ 'ਤੇ; ਇੱਕ ਰਜਿਸਟ੍ਰੈਂਟ ਵੱਲੋਂ input tax credit ਵਜੋਂ ਵਸੂਲਯੋਗ |
| ਓਨਟੇਰੀਓ ਰਿਟੇਲ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਟੈਕਸ | ਓਨਟੇਰੀਓ ਵਿੱਚ ਬੈਨੀਫਿਟਸ ਪਲੈਨ, ਸੈਲਫ-ਇੰਸ਼ੋਰਡ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ ਸਮੇਤਦਰ8% RST · 2% ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਟੈਕਸਕਦੋਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈਪ੍ਰਬੰਧਕ ਵੱਲੋਂ ਇਕੱਠਾ ਅਤੇ ਭੇਜਿਆ ਗਿਆ; ਸਮਾਂ ਫੰਡਡ ਜਾਂ ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਦਵੀ ਦੇ ਪਿੱਛੇ ਚੱਲਦਾ ਹੈ |
ਇੱਕ ਇਕੱਲਾ ਕਾਰੋਬਾਰੀ section 20.01 ਤਹਿਤ HSA ਕਿਵੇਂ ਕੱਟਦਾ ਹੈ?
TL;DRਇੱਕ ਗੈਰ-ਇਨਕਾਰਪੋਰੇਟਡ ਇਕੱਲਾ ਕਾਰੋਬਾਰੀ Income Tax Act ਦੇ section 20.01 ਤਹਿਤ Form T2125 'ਤੇ "ਹੋਰ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ" ਹੇਠ PHSP ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਕੱਟਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਜਿੱਥੇ ਅੱਧੇ ਤੋਂ ਘੱਟ ਪਲੈਨ ਮੈਂਬਰ ਆਰਮਜ਼-ਲੈਂਥ ਕਰਮਚਾਰੀ ਹੋਣ, ਓਥੇ ਕਟੌਤੀ ਹਰ ਬਾਲਗ ਲਈ ਸਾਲਾਨਾ $1,500 ਅਤੇ 18 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹਰ ਆਸ਼ਰਿਤ ਲਈ $750 ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਹੈ, ਸੀਮਾਵਾਂ 1998 ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ, ਕਦੇ ਇੰਡੈਕਸ ਨਹੀਂ ਹੋਈਆਂ, ਅਤੇ 2026 ਲਈ ਹਾਲੇ ਵੀ ਲਾਗੂ ਹਨ।
ਕਟੌਤੀ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੋ ਗੇਟ ਆਉਂਦੇ ਹਨ। ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਕਾਰੋਬਾਰ ਵਿੱਚ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ ਲੱਗਿਆ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਸਟ ਪਾਸ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ: ਜਾਂ ਤਾਂ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਦਾ 50% ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲੌਏਮੈਂਟ ਤੋਂ ਆਵੇ, ਜਾਂ ਸਾਲ ਲਈ ਹੋਰ ਸਾਰੇ ਸਰੋਤਾਂ ਤੋਂ ਆਮਦਨ $10,000 ਜਾਂ ਘੱਟ ਹੋਵੇ। ਦੋਵੇਂ ਸ਼ਰਤਾਂ section 20.01 ਵਿੱਚ ਹਨ ਅਤੇ CRA ਗਾਈਡ T4002 ਵਿੱਚ ਦੱਸੀਆਂ ਗਈਆਂ ਹਨ। ਕੀ ਕੋਈ ਖਾਸ ਪ੍ਰਬੰਧ ਬਿਲਕੁਲ PHSP ਵਜੋਂ ਯੋਗ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਇਹ ਇੱਕ ਵੱਖਰਾ ਸਵਾਲ ਹੈ, ਸਾਡੀ ਨਿਯਮ ਗਾਈਡ ਦੇ ਪਲੈਨ ਸਪਾਂਸਰ ਕਰਨ ਲਈ ਕੌਣ ਯੋਗ ਹੈ ਭਾਗ ਵਿੱਚ ਜਵਾਬ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ; ਅੱਗੇ ਸਿਰਫ਼ ਬੁੱਕਕੀਪਿੰਗ ਨਤੀਜਾ ਹੈ।
ਕਿਤਾਬਾਂ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਮਾਮਲੇ ਨਾਲੋਂ ਸਾਦੀਆਂ ਹਨ, ਅਤੇ ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਫੇਲ੍ਹ ਹੋਣ ਦਾ ਤਰੀਕਾ ਵੀ। ਕੋਈ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਨਹੀਂ, ਇਸ ਲਈ ਕੋਈ T2 ਨਹੀਂ ਅਤੇ ਕੋਈ ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ-ਲਾਭ ਦਾ ਖਤਰਾ ਨਹੀਂ; ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ T2125 'ਤੇ ਇੱਕ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚ ਹੈ ਅਤੇ ਇਕਲੌਤਾ ਅਸਲੀ ਖਤਰਾ section 20.01 ਦੀ ਸੀਮਾ ਟੱਪਣਾ ਹੈ। ਵਾਧੂ ਰਕਮ ਨੂੰ ਸਜ਼ਾ ਨਹੀਂ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ, ਇਹ ਸਿਰਫ਼ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ, ਅਤੇ ਜਿੰਨੀ ਹੱਦ ਤੱਕ ਇਹ ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੀ ਗਈ, ਓਸ ਰਕਮ ਨਾਲ ਨਿੱਜੀ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ Medical Expense Tax Credit ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ।
section 20.01 ਦੀਆਂ ਸੀਮਾਵਾਂ
- $1,500
- ਕਾਰੋਬਾਰੀ, ਜੀਵਨ-ਸਾਥੀ ਜਾਂ ਸਾਂਝੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਭਾਈਵਾਲ, ਅਤੇ 18 ਸਾਲ ਜਾਂ ਵੱਧ ਉਮਰ ਦੇ ਹਰ ਆਸ਼ਰਿਤ ਲਈ ਸਾਲਾਨਾ
- $750
- 18 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹਰ ਆਸ਼ਰਿਤ ਲਈ ਸਾਲਾਨਾ
ਸੀਮਾਵਾਂ ਸਿਰਫ਼ ਓਥੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ ਜਿੱਥੇ 50% ਤੋਂ ਘੱਟ ਪਲੈਨ ਮੈਂਬਰ ਆਰਮਜ਼-ਲੈਂਥ ਕਰਮਚਾਰੀ ਹੋਣ। ਦੋਵੇਂ ਅੰਕੜੇ subsection 20.01(3) ਦੇ 1998 ਦੇ ਟੈਕਨੀਕਲ ਨੋਟਾਂ ਵੱਲੋਂ ਤੈਅ ਕੀਤੇ ਗਏ, ਕਦੇ ਇੰਡੈਕਸ ਨਹੀਂ ਹੋਏ, ਅਤੇ 2026 ਲਈ ਮੌਜੂਦਾ ਹਨ (CRA ਗਾਈਡ T4002)।
ਦਸ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ $25,000 ਦਾ HSA ਦਰਜ ਕਰਨਾ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਦੋ ਕਿਊਬੈਕ ਵਿੱਚ
ਇੱਕ ਪਲੈਨ ਸਾਲ, ਸ਼ੁਰੂ ਤੋਂ ਅੰਤ ਤੱਕ
ਇੱਕ ਅਲਬਰਟਾ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ, ਦਸ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਸਮੇਤ, ਇੱਕ ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਪਲੈਨ ਸਾਲ ਲਈ ਹਰੇਕ ਨੂੰ $2,500 ਅਲਾਟ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਕਲੇਮਾਂ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਈਆਂ ਰਕਮਾਂ 'ਤੇ 10% ਫੀਸ ਨਾਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਅਲਬਰਟਾ ਹਿਸਾਬ ਸਾਫ਼ ਰੱਖਦਾ ਹੈ: ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਕੋਈ ਸੂਬਾਈ ਰਿਟੇਲ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਅਤੇ ਕੋਈ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸ 'ਤੇ 5% GST।
- ਐਕਸਪੋਜ਼ਡ ਅਲਾਟਮੈਂਟਾਂ (10 ਕਰਮਚਾਰੀ × $2,500)
- $25,000
- ਸਾਲ ਦੌਰਾਨ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਏ ਕਲੇਮ (72% ਵਰਤੋਂ)
- $18,000
- ਕਲੇਮ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਫੀਸ, ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਦਾ 10%
- $1,800
- ਫੀਸ 'ਤੇ 5% GST, input tax credit ਵਜੋਂ ਵਸੂਲਿਆ ਗਿਆ
- $90
- ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ 'ਤੇ ਨਾ-ਵਰਤੀ ਗਈ ਅਲਾਟਮੈਂਟ, ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਕਦੇ ਦਰਜ ਨਹੀਂ ਹੋਈ
- $7,000
- T2 'ਤੇ ਕੱਟੀ ਗਈ (ਕਲੇਮ ਪਲੱਸ ਫੀਸ)
- $19,800
ਇਹ ਪਲੈਨ ਸਾਲ ਦਾ ਇੱਕ ਲੇਜਰ ਹੈ, ਕੋਈ ਕਾਲਮ ਨਹੀਂ ਜੋ ਜੋੜਿਆ ਜਾਵੇ। ਸਿਰਫ਼ $18,000 ਦੇ ਕਲੇਮ ਅਤੇ $1,800 ਦੀ ਫੀਸ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹਨ; $90 ਦਾ GST GST/HST ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਸੂਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ $7,000 ਦੀ ਨਾ-ਵਰਤੀ ਗਈ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਕਦੇ ਦਰਜ ਹੀ ਨਹੀਂ ਹੋਈ, ਇਸ ਲਈ ਇਹ ਕਦੇ ਖਰਚ ਨਹੀਂ ਬਣਦੀ। 10% ਕਲੇਮ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਫੀਸ NuvioLife ਦੀ Free ਅਤੇ Premium ਟੀਅਰਾਂ 'ਤੇ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਿਤ ਦਰ ਹੈ; Business ਟੀਅਰ 8% ਹੈ।
ਹਰ ਰਕਮ ਕਿੱਥੇ ਜਾਂਦੀ ਹੈ: ਜਨਰਲ ਲੇਜਰ ਖਾਤਾ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਫਾਰਮ ਮੰਜ਼ਿਲ
| ਲਾਈਨ ਆਈਟਮ | ਰਕਮ |
|---|---|
| ਸਾਲ ਲਈ ਤੈਅ ਕੀਤੀਆਂ ਅਲਾਟਮੈਂਟਾਂ | $25,000GL ਖਾਤਾਕੋਈ ਨਹੀਂ, ਨੋਸ਼ਨਲ, ਕੁਝ ਵੀ ਦਰਜ ਨਹੀਂਟੈਕਸ ਫਾਰਮ ਮੰਜ਼ਿਲਸਿਰਫ਼ ਪਲੈਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ |
| ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਏ ਕਲੇਮ | $18,000GL ਖਾਤਾਕਰਮਚਾਰੀ ਲਾਭ ਖਰਚ, HSAਟੈਕਸ ਫਾਰਮ ਮੰਜ਼ਿਲT2, ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕੱਟੀ ਗਈ |
| ਕਲੇਮ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਫੀਸ | $1,800GL ਖਾਤਾHSA ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸ ਖਰਚਟੈਕਸ ਫਾਰਮ ਮੰਜ਼ਿਲT2, ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕੱਟੀ ਗਈ |
| ਫੀਸ 'ਤੇ GST (ਅਲਬਰਟਾ, 5%) | $90GL ਖਾਤਾGST/HST ਪ੍ਰਾਪਤੀਯੋਗਟੈਕਸ ਫਾਰਮ ਮੰਜ਼ਿਲGST/HST ਰਿਟਰਨ, ਇੱਕ input tax credit ਵਜੋਂ |
| ਦੋ ਕਿਊਬੈਕ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ | $3,600GL ਖਾਤਾਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਉੱਪਰ ਦੇ $18,000 ਦੇ ਅੰਦਰਟੈਕਸ ਫਾਰਮ ਮੰਜ਼ਿਲRL-1 ਬਾਕਸ A ਅਤੇ J; ਉਹਨਾਂ ਦੇ T4 'ਤੇ ਕੁਝ ਨਹੀਂ |
| ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ 'ਤੇ ਨਾ-ਵਰਤੀ ਗਈ ਅਲਾਟਮੈਂਟ | $7,000GL ਖਾਤਾਕੋਈ ਐਂਟਰੀ ਨਹੀਂਟੈਕਸ ਫਾਰਮ ਮੰਜ਼ਿਲਕੁਝ ਨਹੀਂ; ਪਲੈਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਮੁਤਾਬਕ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਸ਼ਰਤਾਂ |
ਦਸ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਦੋ ਕਿਊਬੈਕ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦੇ ਯੋਗ ਹਨ। ਓਸੇ ਵਰਤੋਂ ਦਰ 'ਤੇ ਸਾਲ ਦੀਆਂ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਵਿੱਚ ਉਹਨਾਂ ਦਾ ਹਿੱਸਾ $3,600 ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹੀ ਅੰਕੜਾ ਉਹਨਾਂ ਦਾ RL-1 ਤਿਆਰ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਵਰਤਦਾ ਹੈ। ਫਾਈਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਚੇਤਾਵਨੀ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ: Revenu Québec ਓਸ ਕਵਰੇਜ ਲਈ ਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਾਉਂਦੀ ਹੈ ਜੋ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ ਮਿਲਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਕੁਝ ਵੀ ਯੋਗਦਾਨ ਨਹੀਂ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ, ਇਸ ਲਈ ਬਾਕਸ J ਤੱਕ ਪਹੁੰਚਣ ਵਾਲਾ ਮਾਪ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਈ ਰਕਮ ਹੀ ਹੈ। ਸਲਿੱਪਾਂ ਫਾਈਲ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੇ ਕਿਊਬੈਕ ਪੇਰੋਲ ਪ੍ਰੋਵਾਈਡਰ ਨਾਲ ਇਸਦੀ ਪੁਸ਼ਟੀ ਕਰੋ, ਕਿਉਂਕਿ ਪਲੈਨ ਦਾ ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਯੋਗਦਾਨ ਕੀ ਹੈ।
ਕਿਸੇ ਨੇ ਦਾਅਵਾ ਨਾ ਕੀਤੇ $7,000 ਦੀ ਨਾ ਕੋਈ ਐਂਟਰੀ ਬਣਦੀ ਹੈ ਨਾ ਕੋਈ ਕਟੌਤੀ। ਇਹ ਸਾਫ਼ ਕਹਿਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਓਲਟ ਧਾਰਨਾ ਆਮ ਹੈ: ਪੂਰੀ $25,000 ਦੀ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਕੱਟਣ ਵਾਲਾ ਮਾਲਕ $7,000 ਦੇ ਓਸ ਖਰਚ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੋਵੇਗਾ ਜੋ ਕਦੇ ਹੋਇਆ ਹੀ ਨਹੀਂ। ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਖਰਚ ਓਦੋਂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਨਾ ਕਿ ਪਹਿਲਾਂ।
ਓਨਟੇਰੀਓ ਵਿੱਚ ਇਹ ਹਿਸਾਬ ਬਦਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, 8% ਰਿਟੇਲ ਸੇਲਜ਼ ਟੈਕਸ ਅਤੇ 2% ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਟੈਕਸ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਲੱਗਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਫੀਸ 'ਤੇ 5% GST ਦੀ ਬਜਾਏ 13% HST ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਸਾਡੀ ਓਨਟੇਰੀਓ ਗਾਈਡ ਓਹੀ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਸੂਬਾਈ ਸਟੈਕ ਨੂੰ ਚਲਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਅਤੇ ਜਿਸ ਤੁਲਨਾ ਦੀ ਮੰਗ ਇੱਕ ਮਾਲਕ ਆਖਿਰਕਾਰ ਕਰੇਗਾ, ਓਹੀ $19,800 ਤਨਖਾਹ ਵਜੋਂ ਦਿੱਤੀ ਗਈ, ਉੱਪਰੋਂ ਮਾਲਕ ਦੇ CPP ਅਤੇ EI ਸਮੇਤ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਈ ਪੂਰਾ ਟੈਕਸ, ਇਸਦਾ ਜਵਾਬ ਦੇਣ ਲਈ HSA ਟੈਕਸ-ਬੱਚਤ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਬਣਾਇਆ ਗਿਆ ਹੈ।
ਫਾਈਲ ਲਈ
ਆਪਣੇ ਕਲਾਇੰਟ ਦੇ ਅੰਕੜਿਆਂ ਨਾਲ ਇਹ ਐਂਟਰੀਆਂ ਚਲਾਓ
ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਨੂੰ ਇੱਕ ਅਲਾਟਮੈਂਟ, ਇੱਕ ਹੈੱਡਕਾਊਂਟ, ਅਤੇ ਇੱਕ ਸੂਬਾ ਦਿਓ, ਅਤੇ ਇਹ ਕਟੌਤੀ ਅਤੇ ਬਚਾਈ ਗਈ ਪੇਰੋਲ ਲਾਗਤ ਵਾਪਸ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਓਹ ਅੰਕੜੇ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਨਹੀਂ ਤਾਂ ਸਪ੍ਰੈਡਸ਼ੀਟ ਵਿੱਚ ਦੁਬਾਰਾ ਬਣਾਓਗੇ।
ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਦੀ HSA reconciliation (ਮੇਲ-ਮਿਲਾਨ): ਟਾਈ ਕਰਨ ਲਈ ਸੱਤ ਅੰਕੜੇ
TL;DRਪਲੈਨ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ 'ਤੇ ਸੱਤ ਅੰਕੜੇ ਟਾਈ ਕਰੋ, ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਤੀ ਫੰਡਿੰਗ, ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਏ ਕਲੇਮ, ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸਾਂ, input tax credit ਵਜੋਂ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ GST/HST, ਨਾ-ਵਰਤੀ ਗਈ ਬਕਾਇਆ ਰਾਸ਼ੀ ਅਤੇ ਇਸਦਾ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਇਲਾਜ, ਕਿਊਬੈਕ RL-1 ਬਾਕਸ J ਰਕਮਾਂ, ਅਤੇ ਆਰਕਾਈਵ, ਫਿਰ ਸਹਾਇਕ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਨੂੰ ਓਸ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ ਛੇ ਸਾਲ ਤੱਕ ਰੱਖੋ ਜਿਸ ਨਾਲ ਓਹ ਸੰਬੰਧਿਤ ਹਨ।
- 01
ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦਾ ਸਾਲਾਨਾ ਪਲੈਨ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਲਵੋ
ਇੱਕ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਵਿੱਚ ਪਲੈਨ ਸਾਲ ਲਈ ਪ੍ਰਾਪਤ ਯੋਗਦਾਨ, ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਕਲੇਮ, ਲਗਾਈਆਂ ਫੀਸਾਂ, ਅਤੇ ਇਕੱਠੇ ਕੀਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਦਿਖਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਹੇਠਾਂ ਸਭ ਕੁਝ ਇਸ ਨਾਲ reconcile ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਜਿਸ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਲਈ ਤੁਹਾਨੂੰ ਦੋ ਵਾਰ ਪੁੱਛਣਾ ਪਵੇ ਉਹ ਖੁਦ ਹੀ ਇੱਕ ਖੋਜ ਹੈ, ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਦੀ reconciliation ਪੈਦਾ ਕਰਨਾ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੀ ਬੁਨਿਆਦੀ ਸਾਫ਼-ਸਫਾਈ ਹੈ।
- 02
ਪ੍ਰੀਪੇਡ ਬਕਾਇਆ ਨੂੰ ਰੋਲ ਫਾਰਵਰਡ ਕਰੋ (ਫੰਡਡ ਪਲੈਨ)
ਓਪਨਿੰਗ ਪ੍ਰੀਪੇਡ, ਪਲੱਸ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ, ਘਟਾਓ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਕਲੇਮ ਅਤੇ ਫੀਸਾਂ, ਬਰਾਬਰ ਕਲੋਜ਼ਿੰਗ ਪ੍ਰੀਪੇਡ, ਅਤੇ ਕਲੋਜ਼ਿੰਗ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਦੇ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਅਤੇ ਬੈਂਕ ਫੀਡ ਦੇ ਹਰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ, ਦੋਹਾਂ ਨਾਲ ਮਿਲਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਕੋਈ ਪ੍ਰੀਪੇਡ ਬਕਾਇਆ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਅਤੇ ਇਹ ਕਦਮ ਵਰਕਿੰਗ ਪੇਪਰਾਂ ਵਿੱਚ ਇਹ ਕਹਿੰਦੀ ਇੱਕ ਲਾਈਨ ਹੈ।
- 03
ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਏ ਕਲੇਮਾਂ ਨੂੰ Employee Benefits Expense ਨਾਲ ਟਾਈ ਕਰੋ
ਸਟੇਟਮੈਂਟ 'ਤੇ ਕਲੇਮ ਦਾ ਕੁੱਲ ਜਨਰਲ ਲੇਜਰ ਦੀ HSA ਲਾਈਨ ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਫਰਕ ਲਗਭਗ ਹਮੇਸ਼ਾ ਸਮੇਂ ਦਾ ਮਾਮਲਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਜਿਵੇਂ ਦਸੰਬਰ ਦਾ ਕਲੇਮ ਜਨਵਰੀ ਵਿੱਚ ਅਦਾ ਹੋਇਆ, ਜਾਂ ਤਨਖਾਹ ਵਿੱਚ ਗਲਤ ਕੋਡ ਹੋਈ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ, ਜੋ T4 ਫਾਈਲ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਫੜਨ ਵਾਲੀ ਗਲਤੀ ਹੈ।
- 04
ਫੀਸਾਂ ਟਾਈ ਕਰੋ, ਅਤੇ ਪੁਸ਼ਟੀ ਕਰੋ ਕਿ input tax credit ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੇ ਗਏ ਸਨ
ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸਾਂ ਨੂੰ ਫੀਸ ਖਰਚ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ, ਅਤੇ ਓਸ ਫੀਸਾਂ 'ਤੇ GST/HST ਨੂੰ GST/HST ਪ੍ਰਾਪਤੀਯੋਗ ਵਿੱਚ ਟਾਈ ਕਰੋ। ਫਿਰ ਚੈੱਕ ਕਰੋ ਕਿ ਸਾਲ ਦੌਰਾਨ ਫਾਈਲ ਹੋਈਆਂ GST/HST ਰਿਟਰਨਾਂ 'ਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੇ ਗਏ ਸਨ, ਸਿਰਫ਼ ਪ੍ਰਾਪਤੀਯੋਗ ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਕਰ ਕੇ ਓਥੇ ਹੀ ਨਹੀਂ ਛੱਡ ਦਿੱਤੇ ਗਏ।
ਸ਼ਰਤੀ, ਸਿਰਫ਼ GST/HST ਰਜਿਸਟ੍ਰੈਂਟਾਂ ਲਈ
- 05
ਨਾ-ਵਰਤੀ ਗਈ ਬਕਾਇਆ ਰਾਸ਼ੀ ਨੂੰ ਪਲੈਨ ਦੀਆਂ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਸ਼ਰਤਾਂ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਚੈੱਕ ਕਰੋ
CRA ਬੁਲੇਟਿਨ IT-529, ਪੈਰਾਗ੍ਰਾਫ 16, ਇੱਕ ਪਲੈਨ ਨੂੰ ਜਾਂ ਤਾਂ ਨਾ-ਵਰਤੀਆਂ ਅਲਾਟਮੈਂਟਾਂ ਜਾਂ ਨਾ-ਵਰਤੇ ਯੋਗ ਖਰਚੇ 12 ਮਹੀਨਿਆਂ ਤੱਕ ਕੈਰੀ ਫਾਰਵਰਡ ਕਰਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਕਦੇ ਵੀ ਦੋਵੇਂ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਇੱਕ ਦੀ ਅਸੀਮਿਤ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਪਲੈਨ ਨੂੰ ਅਯੋਗ ਕਰ ਦਿੰਦੀ ਹੈ। ਪੁਸ਼ਟੀ ਕਰੋ ਕਿ ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਨੇ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਜੋ ਕੀਤਾ ਓਹ ਪਲੈਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਨਾਲ ਮੇਲ ਖਾਂਦਾ ਹੈ।
- 06
ਕਿਊਬੈਕ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦੇ ਯੋਗ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ RL-1 ਬਾਕਸ A ਅਤੇ ਬਾਕਸ J ਰਕਮਾਂ ਗਿਣੋ
ਕਿਊਬੈਕ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਕਲੇਮ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੱਢੋ ਅਤੇ RL-1 ਤਿਆਰ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕੁੱਲ ਰਕਮਾਂ ਪੇਰੋਲ ਨੂੰ ਸੌਂਪੋ। ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਫੈਡਰਲ T4 ਨਹੀਂ ਬਦਲਦੇ।
ਸ਼ਰਤੀ, ਸਿਰਫ਼ ਕਿਊਬੈਕ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦੇ ਯੋਗ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ (RL-1 ਬਾਕਸ A ਅਤੇ J)
- 07
ਪਲੈਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼, ਰਸੀਦਾਂ, ਅਤੇ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਆਰਕਾਈਵ ਕਰੋ
CRA ਨੂੰ ਲੋੜ ਹੈ ਕਿ ਰਿਕਾਰਡ ਓਸ ਆਖਰੀ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ ਛੇ ਸਾਲ ਤੱਕ ਰੱਖੇ ਜਾਣ ਜਿਸ ਨਾਲ ਓਹ ਸੰਬੰਧਿਤ ਹਨ। ਇਸ ਫਾਈਲ ਲਈ ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਪਲੈਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਅਤੇ ਕੋਈ ਵੀ ਸੋਧਾਂ, ਸਾਲਾਨਾ ਸਟੇਟਮੈਂਟ, ਪ੍ਰਬੰਧਕ ਵੱਲੋਂ ਰੱਖੇ ਕਲੇਮ ਰਿਕਾਰਡ, ਅਤੇ reconciliation ਖੁਦ।
ਬੁੱਕਕੀਪਿੰਗ ਇਲਾਜ ਜੋ HSA ਨੂੰ ਦੁਬਾਰਾ ਵਰਗੀਕ੍ਰਿਤ ਕਰਵਾ ਦਿੰਦੇ ਹਨ
ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਅਸਾਧਾਰਨ ਨਹੀਂ। ਇਹ ਓਹ ਐਂਟਰੀਆਂ ਹਨ ਜੋ ਫਾਈਲ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਹੋਣ 'ਤੇ ਸਾਹਮਣੇ ਆਉਂਦੀਆਂ ਹਨ, ਹਰ ਇੱਕ ਪਸੰਦ ਦੇ ਮਾਮਲੇ ਦੀ ਬਜਾਏ ਇੱਕ ਖਾਸ ਧਾਰਾ ਨਾਲ ਜੁੜੀ ਹੋਈ।
ਬਿਨਾਂ ਲਿਖਤੀ ਪਲੈਨ ਦੇ ਮਾਲਕ ਦੇ ਡਾਕਟਰੀ ਬਿੱਲ ਕੰਪਨੀ ਰਾਹੀਂ ਲੰਘਾਉਣਾ
ਪਲੈਨ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਅਤੇ ਮੁਆਵਜ਼ਾ ਦੇਣ ਦੀ ਅਸਲ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਕੋਈ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਪਲੈਨ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਇਸ ਲਈ ਭੁਗਤਾਨ Income Tax Act ਦੇ subsection 15(1) ਤਹਿਤ ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ ਲਾਭ ਹੈ, ਮਾਲਕ ਲਈ ਨਿੱਜੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਅਤੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਵੱਲੋਂ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ (CRA ਦਸਤਾਵੇਜ਼ 2022-0928901C6)।
ਕਰਮਚਾਰੀ T1 ਲਾਈਨਾਂ 33099 ਜਾਂ 33199 'ਤੇ ਵੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਏ ਖਰਚੇ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦਾ ਹੈ
Medical Expense Tax Credit ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਖਰਚਿਆਂ ਲਈ ਹੈ। PHSP ਵੱਲੋਂ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਹੋਈ ਰਕਮ ਜੇਬ ਵਿੱਚੋਂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ, ਅਤੇ ਦੂਜਾ ਦਾਅਵਾ ਸਮੀਖਿਆ 'ਤੇ ਰੱਦ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਨੂੰ ਪੇਰੋਲ ਜਾਂ ਤਨਖਾਹ ਰਾਹੀਂ ਕੋਡ ਕਰਨਾ
ਇਹ T4 ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਅਤੇ CPP ਦਾ ਖਤਰਾ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਮੌਜੂਦ ਹੀ ਨਹੀਂ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ। CRA ਗਾਈਡ T4130 ਮਾਲਕਾਂ ਨੂੰ ਬਾਕਸ 14 ਵਿੱਚ PHSP ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀਆਂ ਰਿਪੋਰਟ ਨਾ ਕਰਨ ਲਈ ਕਹਿੰਦੀ ਹੈ; ਓਹ ਅਕਾਊਂਟਸ ਪੇਏਬਲ ਵਿੱਚ ਅਤੇ ਇੱਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਲਾਭ ਖਰਚ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦੀਆਂ ਹਨ।
ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਕਲੇਮਾਂ ਦੀ ਬਜਾਏ ਪੂਰੀ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਕੱਟਣਾ
ਨੋਸ਼ਨਲ ਪਲੈਨ 'ਤੇ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਕਲੇਮ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਨਾ ਹੋਵੇ ਓਦੋਂ ਤੱਕ ਕੋਈ ਖਰਚ ਨਹੀਂ, ਇਸ ਲਈ ਅਲਾਟਮੈਂਟ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਨਾ ਕੀਤਾ ਹਿੱਸਾ ਸਾਲ ਦਾ ਖਰਚ ਨਹੀਂ। $18,000 ਅਦਾ ਹੋਣ 'ਤੇ $25,000 ਕੱਟਣਾ ਕਟੌਤੀ ਨੂੰ $7,000 ਵੱਧ ਦਿਖਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਬਿਨਾਂ ਇਸਦਾ ਸਮਰਥਨ ਕਰਨ ਲਈ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਕੁਝ ਵੀ ਹੋਵੇ।
GST/HST ਨੂੰ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਫੀਸ ਖਰਚ ਦੇ ਅੰਦਰ ਛੱਡ ਦੇਣਾ
ਇੱਕ ਰਜਿਸਟ੍ਰੈਂਟ ਲਈ ਫੀਸ 'ਤੇ ਟੈਕਸ input tax credit ਵਜੋਂ ਵਸੂਲਯੋਗ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਇਸਨੂੰ ਦੱਬਣ ਨਾਲ ਖਰਚ ਵਧ-ਚੜ੍ਹ ਕੇ ਦਿਖਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਗੁਆਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਅਦਾਇਗੀ ਵਾਪਸੀ ਖੁਦ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਚੁੱਕਦੀ ਅਤੇ ਇਸਦਾ ਖੁਦ ਮੁਲਾਂਕਣ ਨਹੀਂ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ (GST/HST Memorandum B-052)।
ਕਿਊਬੈਕ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦੇ ਯੋਗ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਲਈ RL-1 'ਤੇ ਬਾਕਸ J ਛੱਡ ਦੇਣਾ
Revenu Québec ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਹੈਲਥ ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਪਲੈਨ ਵਿੱਚ ਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ ਨੂੰ ਕਿਊਬੈਕ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੇ ਮੰਤਵ ਲਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਮੰਨਦੀ ਹੈ; ਕੀਮਤ ਬਾਕਸ J ਅਤੇ ਬਾਕਸ A ਦੇ ਕੁੱਲ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦੀ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਫੈਡਰਲ T4 'ਤੇ ਕੁਝ ਨਹੀਂ ਦਿਖਾਈ ਦਿੰਦਾ।
ਤਿੰਨਾਂ ਰਾਹਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘੋ ਸਾਡੇ ਨਾਲ।
ਅਸੀਂ ਤੁਹਾਡੀ ਟੀਮ ਦਾ ਆਕਾਰ, ਉਮਰਾਂ, ਅਤੇ ਮੌਜੂਦਾ ਪਲੈਨ ਦੇਖਾਂਗੇ, ਫਿਰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਢੁੱਕਦੇ ਰਾਹ ਨਾਲ ਮੇਲਾਂਗੇ।
- 01ਤੁਹਾਡੀ ਗਿਣਤੀ ਅਤੇ ਜਨ-ਅੰਕੜੇ ਦਾ ਨਕਸ਼ਾ
- 02ਸਹੀ ਰਾਹ (ਜਾਂ ਸੁਮੇਲ) ਨਾਲ ਮੇਲ
- 03ਤੁਹਾਡੇ ਬ੍ਰੋਕਰ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ, ਜਾਂ ਇੱਕ ਦੱਸੋ
- 044 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਵਾਲਿਟ ਸਟੈੱਕ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਤੈਨਾਤ
- ਪਲੈਨ-ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਵਾਕਥਰੂ, ਕੋਈ ਸਲਾਈਡ ਡੈੱਕ ਨਹੀਂ
- ਤੁਹਾਡੇ ਮੌਜੂਦਾ ਬ੍ਰੋਕਰ ਦੇ ਨਾਲ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ
- ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨ ਲਈ ਕੋਈ ਕਾਰਡ ਜਾਂ ਵਚਨਬੱਧਤਾ ਨਹੀਂ
ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਸੇਲਜ਼ ਮਾਹਰ ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰੋ · 1.800.891.8093
HSA ਅਕਾਊਂਟਿੰਗ ਦੇ ਸਵਾਲ, ਸਾਦੇ ਢੰਗ ਨਾਲ ਜਵਾਬ ਦਿੱਤੇ ਗਏ
ਅਧਿਕਾਰਤ ਹਵਾਲੇ
ਇਸ ਪੰਨੇ 'ਤੇ ਹਰ ਨਿਯਮ, ਦਰ, ਅਤੇ ਸਲਿੱਪ ਬਾਕਸ ਇਹਨਾਂ ਮੂਲ ਸਰੋਤਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕਿਸੇ ਇੱਕ ਵੱਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ: justice.gc.ca 'ਤੇ Income Tax Act, canada.ca 'ਤੇ CRA ਗਾਈਡਾਂ ਅਤੇ ਵਿਆਖਿਆ ਬੁਲੇਟਿਨ, Revenu Québec, ਜਾਂ Ontario Ministry of Finance। ਦਰਾਂ ਅਤੇ ਸੀਮਾਵਾਂ ਅਗਸਤ 2026 ਤੱਕ ਦੱਸੀਆਂ ਗਈਆਂ ਹਨ।
- Income Tax Act s. 248(1) (Justice Canada)
- Income Tax Act s. 67 - reasonableness limitation (Justice Canada)
- IT-339R2 - Meaning of "Private Health Services Plan"
- IT-529 - Flexible Employee Benefit Programs (carry-forward, para. 16)
- CRA payroll - Private Health Services Plan premiums
- T4130 - Employers' Guide: Taxable Benefits and Allowances
- GST/HST Memorandum B-052 - Life and Health Insurance
- Charge and collect the GST/HST - rates by province (canada.ca)
- Revenu Quebec - Contributions to a Group Insurance Plan (Including a Private Health Services Plan)
- Retail Sales Tax - Insurance and Benefits Plans (Ontario Ministry of Finance)
- Ontario Insurance Premium Tax (CT-IP) - uninsured benefit arrangements
- Other business expenses (T2125, includes PHSP rules)
- T4002 - Self-employed Business Income (s. 20.01 caps)
- Details of medical expenses (Lines 33099 / 33199)
- CRA 2022-0928901C6 - CALU Roundtable Q.10, single-shareholder PHSP
- Where to keep your records, for how long (canada.ca, six-year rule)